老師，我們是一般納稅人物業(yè)公司，電費(fèi)是代收代繳的，先從供電局買電19萬(wàn)+5萬(wàn)等于24萬(wàn)，比如4月份供電局再開(kāi)專票19萬(wàn)和普票5萬(wàn)給我們，業(yè)主再交電費(fèi)給我們公司，我們?cè)匍_(kāi)普票給業(yè)主，這專票19萬(wàn)能抵扣進(jìn)賬，5萬(wàn)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)因?yàn)槭瞧掌?，賬里這5萬(wàn)我們是做了成本-其他業(yè)務(wù)支出了，但這5萬(wàn)我們就虧了，這虧了的5萬(wàn)現(xiàn)在怎么弄呢？
你銷售給業(yè)主的這些，需要給對(duì)方開(kāi)發(fā)票嗎？不開(kāi)發(fā)票的話，你走代收代付
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Q
老師，我們是勞務(wù)公司，給一家單位開(kāi)票，開(kāi)票是按他們給的工資數(shù)來(lái)開(kāi)的，就是他們給的工資數(shù)是700萬(wàn)，我們按700萬(wàn)乘以我們要收的稅和管理費(fèi)3.8%，開(kāi)票總金額為726.6萬(wàn)，他們的工資又是總承包代發(fā)的，只要把26.6萬(wàn)的稅和管理費(fèi)打給我們就好，所以我這里做賬就是借:銀行存款26.6萬(wàn)其他應(yīng)收款700萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7054368.63應(yīng)交稅費(fèi)增值稅211631.37，之后再把其他應(yīng)收款700萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?？墒乾F(xiàn)在他們工資算錯(cuò)了，工資數(shù)是720萬(wàn)的，那我多出來(lái)這20萬(wàn)該怎么做賬啊
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做跨進(jìn)電商進(jìn)口，主營(yíng)業(yè)務(wù)是服務(wù)費(fèi)（進(jìn)出都不開(kāi)發(fā)票）第一個(gè)月收入2萬(wàn)以內(nèi)，第二個(gè)月收入11萬(wàn)，第三個(gè)月收入1萬(wàn)5，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模是按月交稅還是可以按季？我第二個(gè)月11萬(wàn)申報(bào)納稅了已經(jīng)，那其實(shí)一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)收入，超過(guò)10萬(wàn)的這個(gè)月也不需要繳納稅款的是嗎？我們公司業(yè)務(wù)是不開(kāi)票的（進(jìn)口電商平臺(tái)不需要開(kāi)發(fā)票，日本也沒(méi)有開(kāi)進(jìn)項(xiàng)票給我們）
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Q
老師，我們公司19年開(kāi)發(fā)票開(kāi)多少收多少，但是7月份付款單位由于審計(jì)發(fā)現(xiàn)合同上計(jì)算比例多付5萬(wàn)多，按道理也不是多付，合同只是他們簽錯(cuò)了，我們?nèi)藛T沒(méi)注意，但是對(duì)方就不認(rèn)了，就喊把多支付退回去，我們也退回去了，但是我們19年開(kāi)發(fā)票出去的，發(fā)票他們也退不回來(lái)了，我這邊我認(rèn)為作營(yíng)業(yè)外支出處理這筆退出去5萬(wàn)多，分錄是借，營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款，老師這樣處理對(duì)嗎，如果不對(duì)話應(yīng)該怎樣處理，我知道這個(gè)五萬(wàn)多稅前不能抵扣，我明年匯算清繳再調(diào)增。
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Q
公司是商業(yè)樓棟物業(yè)公司，1.我們都是開(kāi)給業(yè)主的普票，現(xiàn)在我報(bào)12月稅，現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年累計(jì)數(shù)730124.36元比電子稅務(wù)局增值稅主表本年累計(jì)數(shù)729192.79要多730124.36-729192.79=931.56元，我們實(shí)際的12月的收入是729192.79，也就是說(shuō)電子稅務(wù)局的本年累計(jì)數(shù)就是我們公賬收到的數(shù)729192.79元，這個(gè)差異931.56元原因是我們12月未開(kāi)票收入有24萬(wàn)，50萬(wàn)是開(kāi)票收入（我按實(shí)際的報(bào)了），但這24萬(wàn)我大部分折算成6%的稅率報(bào)稅了，非常小的部分我折算成9%的稅率報(bào)稅了，所以造成了這個(gè)931.56的差異，實(shí)際報(bào)的電子稅務(wù)局729192.79元這個(gè)數(shù)據(jù)是對(duì)的， 現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)收入多931.56元，要怎么調(diào)賬呢？
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Q
老師，你好，我們的業(yè)務(wù)是收購(gòu)人家的生豬，然后再賣給別人，沒(méi)有加工這個(gè)環(huán)節(jié)，老師，我先咨詢一下，因?yàn)橹拔议_(kāi)的都是免稅銷售發(fā)票，對(duì)方開(kāi)給我的也是免稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我做賬沒(méi)有寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在稅務(wù)局說(shuō)我們是屬于流通環(huán)節(jié)，要交9%的稅率，那么，我上月開(kāi)了專票10萬(wàn)，普票50萬(wàn)，我的賬只寫(xiě)了專票的稅額，普票的沒(méi)有寫(xiě)，能不能這樣做呢
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這24萬(wàn)都走代收代付。
銷售給業(yè)主的24萬(wàn)電費(fèi)，有11萬(wàn)要開(kāi)普票給業(yè)主，還有13萬(wàn)是開(kāi)收據(jù)給業(yè)主的，這24萬(wàn)我們都通過(guò)公賬收款進(jìn)來(lái)的，24萬(wàn)都申報(bào)了增值稅，老師，不是有個(gè)稅法，我們公司不符合代收代付的條件，所以這24萬(wàn)都要報(bào)增值稅嗎
財(cái)稅[2016]36號(hào))附件1《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》的規(guī)定，銷售額，是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。價(jià)外費(fèi)用，是指價(jià)外收取的各種性質(zhì)的收費(fèi)，但不包括以下項(xiàng)目:(一)代為收取并符合本辦法第十條規(guī)定的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)。(二)以委托方名義開(kāi)具發(fā)票代委托方收取的款項(xiàng)。(1)代收代付物業(yè)管理公司受供電公司委托代收電費(fèi)，同時(shí)具備以下條件，暫不征收增值稅:持有相關(guān)代收協(xié)議，物業(yè)公司不墊付資金;代收電費(fèi)時(shí)，將供電公司開(kāi)具給用戶的貨物銷售發(fā)票轉(zhuǎn)交給用戶，物業(yè)管理公司按銷貨方實(shí)際收取的銷售額和增值稅額與客戶結(jié)算貨款，并另外收取手續(xù)費(fèi)的，
手續(xù)費(fèi)部分按照經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)計(jì)算繳納增值稅。
也就是你們單位是不是有利潤(rùn)。
有利潤(rùn)的，你問(wèn)下你稅務(wù)局吧。我們這邊不允許代扣代繳了 全額繳納
我們公司代收代交電費(fèi)有一點(diǎn)點(diǎn)利潤(rùn)，比如從供電局買電0.8元一度，我們收業(yè)主1元一度，只多的0.2元一度而已，老師，你們那邊是這24萬(wàn)都申報(bào)了增值稅是嗎？當(dāng)中5萬(wàn)普票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)是嗎？這虧的5萬(wàn)沒(méi)有其他辦法了么？
那就需要做收入，沒(méi)法代收代付。
老師，不明白什么意思？我們公司這收到的5萬(wàn)電費(fèi)普票，怎么弄？現(xiàn)在，老板在問(wèn)
那沒(méi)法抵扣。普通發(fā)票抵扣不了增值稅，你問(wèn)電力局那邊給換吧
老師，這5萬(wàn)供電局那邊應(yīng)該換不了，能換專票早換了
可以問(wèn)下 我們這邊都是要專票 沒(méi)發(fā)更換那損失你們自己承擔(dān)了
老師，你們那邊物業(yè)公司收到供電局電費(fèi)發(fā)票都是專票么？
對(duì)的是的，全部都是專票。