老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

請(qǐng)問在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，去年有一筆保證金計(jì)入了管理費(fèi)，已經(jīng)所得稅匯算清繳且財(cái)報(bào)也報(bào)了，今年應(yīng)該怎樣調(diào)整，需要去稅務(wù)更改申報(bào)嗎，去年收入為0，即使不計(jì)入費(fèi)用也不用交所得稅，如果今年直接借應(yīng)收借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，是不是需要多交這部分管理費(fèi)用的稅，怎么處理好，謝謝

老師好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年有比保證金應(yīng)該計(jì)入應(yīng)收帳款卻計(jì)入了管理費(fèi)用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報(bào)表也報(bào)了，如年無收入是虧損，請(qǐng)問這個(gè)我們?cè)趺凑{(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤(rùn)，需要去改已經(jīng)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年有一筆3000費(fèi)用沒有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報(bào)表里做了納稅調(diào)增，要補(bǔ)交稅款，那我怎么做賬??？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？ 2022年計(jì)提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒有發(fā)，不確定什么時(shí)候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務(wù)處理應(yīng)該都是在匯算清繳申報(bào)以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫？需要調(diào)整報(bào)表嗎？

老師好，我們?nèi)ツ暧幸还P收入，合同服務(wù)期是22-23年，上一個(gè)會(huì)計(jì)全額確認(rèn)收入了，審計(jì)按服務(wù)期進(jìn)行了調(diào)整，把一部分調(diào)整到了預(yù)收賬款。調(diào)減了一百多萬的利潤(rùn)。 但是他是在我報(bào)完匯算清繳后才出的試算平衡表，稅務(wù)申報(bào)的年報(bào)和匯算清繳我都是按照舊的數(shù)字。 現(xiàn)在已經(jīng)是7月了，這筆收入我必須要調(diào)賬嗎？我要是現(xiàn)在調(diào)了年底又得確認(rèn)，而且現(xiàn)在調(diào)了賬感覺報(bào)稅什么的都會(huì)很麻煩啊