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老師,23年暫估,匯算清繳也沒調、等收到發(fā)票的當月比如在24年6月、7月,紅沖暫估,藍字按票入賬當月?有產生所得稅也當季交?

2024-05-27 20:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-27 20:48

您好 23年暫估,匯算清繳也沒調 正規(guī)的應該匯算清繳納稅調增 后期收到發(fā)票后更正申報納稅調減 或者調增后收到發(fā)票計入當期損益當季少繳納企業(yè)所得稅

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快賬用戶6993 追問 2024-05-27 20:51

后期更正的意思是比如匯算清繳暫估調了,6月才拿到票,回頭去變更匯算清繳年報嗎,這樣會涉及到退稅?

頭像
齊紅老師 解答 2024-05-27 20:55

是的 會涉及到退稅 所以有的單位會計入6月份當期 減少當期利潤就好了 前面的就不更正了

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您好 23年暫估,匯算清繳也沒調 正規(guī)的應該匯算清繳納稅調增 后期收到發(fā)票后更正申報納稅調減 或者調增后收到發(fā)票計入當期損益當季少繳納企業(yè)所得稅
2024-05-27
你好,沒錯的,就是這么操作的
2024-05-11
您好,把票貼在23年賬本里,匯算清繳增1W處理
2024-05-24
對的,是的,就是這么做。
2024-05-31
你好,同學 可以這樣的,同學
2024-05-11
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