不是，我做賬的時候要做應收應付是不是，那應付就是我所有購進來的原材料，借原材料貸銀行或應付，那結(jié)轉(zhuǎn)原材料的時候也就是領用原材料，是根據(jù)倉庫報表，根據(jù)領用=期初+本月購入-本月庫存，借生產(chǎn)成本貸原材料，是這樣吧，那領用的肯定少于購進來，那數(shù)值差額那部份就不用管了是嗎？

是的，數(shù)值差額那部份就不用管

那老師咱倆今天下午多跟您請教下哈，我不停地發(fā)出問題，都找您，把我做報表存在的疑慮您都幫我答疑下哈，謝謝

把領用的原材料制造費用都結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，然后再把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本吧

好的，我會的都幫您

借主營業(yè)務成本貸生產(chǎn)成本，借庫存商品貸主營業(yè)務成本，這兩個主營業(yè)務成本數(shù)值是不一樣的是嗎

你不需要特地找我，你發(fā)到平臺，有會的老師也會幫您，我怕我過下有事，接不了

行的，那就您有時間的我們先答好嗎

好的，這個沒有問題的，謝謝您的信任

謝謝，我前面問的問題您可以先答下嗎

為什么要做
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本了

完工產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本

是錯了嗎，這塊我一直鬧不太清楚，那做賬的時候成本這塊應該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

生產(chǎn)車間領用原材料投入產(chǎn)品生產(chǎn)： 借:生產(chǎn)成本--XXXX 貸：原材料--XXXX 計提折舊： 借：制造費用 貸：累計折舊 發(fā)工資： 借：應付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 分配工資： 借：生產(chǎn)成本 借：制造費用 貸：應付職工薪酬 月末制造費用分配計入有關(guān)成本核算對象： 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 五）完工產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn) 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本

這個是完整的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，你看下

最后是不是還要把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，

是的，出售了就要結(jié)轉(zhuǎn)的

借主營業(yè)務成本貸庫存商品，這個庫存商品跟上一個結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品是不一樣的吧，做好的沒有全部出廠，有一部份在 廠里

不一樣的，這個是按出售的來結(jié)轉(zhuǎn)的

用銷售數(shù)量*加權(quán)平均單價是嗎，