2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù)： （1）取得含稅旅游費收入共計480萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費40萬元、住宿費20萬元、門票費10萬元、簽證費1萬元；支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費共計3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項目向境外旅游公司（境內(nèi)無機構(gòu)、場所）支付境外旅游費34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 （3）購入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅12萬元；支付宣傳冊印刷費，增值稅專用發(fā)票注明進項稅7.8萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車，該車購進時已按13%稅率抵扣過進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評估價格34萬元。（其他相關(guān)資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題。 （1）該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅。 （3）該公司當月實際可抵扣的進項稅。 （4）該公司收取租金的

1、文藝演出單位，是計入主營業(yè)務(wù)成本； 2、公司自己年后，計入福利費用， 3、要是工會支付的話，計入工會自己的賬目，職工活動支出。 年會的例子可以看下，我覺得這個老師的比較全： A企業(yè)今年年會中，租賃場地花費了21 000元，開具會務(wù)費發(fā)票；餐費45 000元，開具會務(wù)費發(fā)票；準備了10臺空調(diào)作為年會的獎品，共計20 000元，個人所得稅由公司代為承擔。則，小王公司財務(wù)處理如下： 計算員工應(yīng)繳的個人所得稅： 應(yīng)付稅款=20 000×20%=4 000（元）。 編制跨級分錄如下： 借：管理費用-會議費 21 000， 管理費用-業(yè)務(wù)招待費45 000， 管理費用-職工福利費20 000， 營業(yè)外支出-代繳個稅4 000， 貸：銀行存款90 000。 個人所得稅直接20000乘20%是為什么

1．甲便利店為增值稅小規(guī)模稅人，2020年第四拳度零售商品取得收入103000元；將一批外購商品無償贈逯送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動，該批商品的舍褫格721元，己知增值稅征收率為3％，計算甲便利店第四季度應(yīng)繳納增值稅稅額2．中國公民李某擔任國內(nèi)某會計師事務(wù)所項目經(jīng)理，2020年1月有關(guān)收入情況如下：基本工資78O0，崗位工資8000，工齡補助300，托兒補助費30，工資總額16130,代扣基本養(yǎng)老64，失業(yè)保險14醫(yī)療保險143，住房公職金1000己知：工資、薪全所得減陰費用標準為5000元／月，不超過3000元的部分，個人所得稅率3%，超過3000元至12000元的部分，稅率10%，速算扣除數(shù)210元。3.2020年5月，李某購買福利彩票，取得一次中獎收入5萬元，購買彩票資金500元已知偶然所得個人所得稅稅率為20%計算李某中獎收入應(yīng)繳納個人所得稅稅額

2、乙企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年9月經(jīng)營情況如下：(1）對外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費2萬元。(2）購進一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款800萬元。(3）采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價5萬元，實際每輛收款17.8萬元（含稅）。(4）將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司；外購禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物；為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算乙公司9月應(yīng)繳納的增值稅

根據(jù)金四上線工作安排，要求清理納稅人識別號重復(fù)現(xiàn)象，我單位注銷了扣繳義務(wù)人登記，保留了單位納稅人登記，有以下注意事項∶ [釘子]所有專項附加扣除信息均需重新選擇扣繳義務(wù)人，否則單位扣繳端無法更新個人數(shù)據(jù)，具體操作:登錄個稅APP→專項附加扣除填報→選擇已錄入的填報記錄→修改→修改申報方式→選擇扣繳義務(wù)人→更換原因(其他原因)。 [釘子]因今年稅務(wù)登記變更，導(dǎo)致1-3月收入無法累計，4月工資已代扣的個稅與系統(tǒng)實際申報數(shù)據(jù)可能存在差異，會在5月工資中調(diào)整。 [釘子]全年收入分屬兩個單位，扣繳系統(tǒng)中本年1-3月收入無法與4-12月收入累計算稅，可能會影響適用稅率，次年匯算清繳時需個人補繳稅款。 請各聯(lián)絡(luò)員傳達到每個人，專項附加扣除信息修改在5月4日下班前完成！，求解謝謝老師，這什么意思