您好,需要填寫的呢。
1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表中的第7行:(一)500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列(享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額)應(yīng)該如何填寫? 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn),到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬(假設(shè)),那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策,我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬,那么在第3列(按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額)填寫的是1萬,第四列填寫的是10萬,這樣的話第6列(享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額)就是9萬同時也等于第5列(納稅調(diào)減金額)的9萬,這樣是否正確? 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回,與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議,對方只償還我2萬就可以了,8萬元做營業(yè)外支出,我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么? 3、請問我公司向自然人支付傭金,當(dāng)月支付的傭金為1萬元,低于2萬未達到增值稅起征點,該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎?
我公司建筑企業(yè)14年剛成立時還是實繳制股份,公司股東通過財務(wù)公司打款到股東卡上共2000萬,然后各個股東轉(zhuǎn)進過公司賬戶計入實收資本(農(nóng)行/公司運營時農(nóng)行一直沒用了),后期通過1、購買950萬固定資產(chǎn)劃出公司賬戶(實際沒有收到這批固定資產(chǎn)/但是有普通發(fā)票而且每年也都在折舊),2、通過私人向公司借款的方式借走剩下的1050萬元(買固定資產(chǎn)和借款都是農(nóng)行借走的),之前的會計根據(jù)實際情況調(diào)賬,沖紅了以前的這3筆業(yè)務(wù),使得賬上看起沒有收到股東的投資款,沒有借款出去,購買的的固定資產(chǎn)還計入股東A名下,貸其他應(yīng)付款-股東A 950萬。他這樣做我感覺不對,我是不是需要按照以前的業(yè)務(wù)把他的賬調(diào)過來?因為現(xiàn)在A股東要退股,賬上他名下是其他有應(yīng)付款的
老師,公司11月份購進汽車不含稅54萬,政策規(guī)定可以一次性折舊進費用,賬務(wù)處理會做,就是我12月份全部折舊完,問題一:報表有沒有需要填的?(比如企業(yè)所得稅報表中好像有個固定資產(chǎn)加速折舊,) 問題二:如果平常的報表不需要填,是不是第二年的匯算清繳要把這個固定資產(chǎn)一次性折舊填進去?是納稅調(diào)增嗎?如果納稅調(diào)增了的話,還要補交企業(yè)所得稅,這個政策也沒啥意義,企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。
老師您好! 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬,新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn),資產(chǎn)包括:固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告,評估報告上有各個資產(chǎn)的明細及發(fā)票復(fù)印件,其中有些發(fā)票之前未入賬,還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的,這個資產(chǎn)是屬于我們公司的,是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎?時間隔得有點久(18年-19年的發(fā)票)。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚,把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了,所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多,但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子: (1)處理資產(chǎn)時: 借:固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸:固定資產(chǎn)100000 (2)收到處理資產(chǎn)款項: 借:銀行存款200000 貸:固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模)700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦?如果我這樣做分錄,有沒有什么問題?
【每日學(xué)一點】[勝利][勝利] 例:A公司屬于小規(guī)模納稅人商貿(mào)企業(yè),本月購買了1臺2000元的打印機,取得增值稅普通發(fā)票,看到稅務(wù)上有個政策:(財稅[2014]75號)第三條的規(guī)定,對所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價值不超過5000元的固定資產(chǎn),允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊。 請問:到底是計入“管理費用”還是“固定資產(chǎn)”賬戶?? 答:打印機屬于固定資產(chǎn)中的電子設(shè)備類,在會計核算時應(yīng)該計入“固定資產(chǎn)”賬戶,賬務(wù)處理如下: 借:固定資產(chǎn)-打印機 ?2000元 ? ? ? 貸:銀行存款 ????? 2000元 然后按照稅法規(guī)定的最低年限按月折舊(假如按照3年折舊,預(yù)計凈殘值率按照5%) 借:管理費用-折舊費 ?79.16元 ? ? ? 貸:累計折舊 ??????? 79.16元 這個對嗎?不是可以直接入費用嗎?
老師您好,增值稅附表一數(shù)據(jù)正確,主表數(shù)據(jù)會自動生成第1行與第2行不一致(有未開票收入),在只有一項稅目下,第2行必須與第1行一致嗎?
電子稅務(wù)局在哪里查注冊方式
電子稅務(wù)局在哪里查注冊方式
當(dāng)月的代扣代繳消費稅大于應(yīng)繳納消費稅,多余部分可以留下次抵扣嗎?
快學(xué)建材10月份,期初應(yīng)交稅費總數(shù)和明細科目總數(shù)差5.04,試算平衡無法平衡,應(yīng)該怎么調(diào)整。
老師,我們是一般納稅人,四月申報期有一張進項發(fā)票勾選抵扣了,五月的時候?qū)Ψ桨l(fā)現(xiàn)開錯了紅沖重新開了,這樣我們這的分錄該怎么做?
@宋生老師,提問,但是應(yīng)付借方負數(shù)會很奇怪嗎
電梯設(shè)備記在開發(fā)成本的哪里
老師,出差補助需要交個稅嗎
2025年5月單休制,扣除法定休息天數(shù)應(yīng)出勤天數(shù)如何計算
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哦,那1,2,3,4,5列該怎么取數(shù)呢?
您好,麻煩截圖給我看下的呢。
老師,能看見表格嗎?
您好,你的固定資產(chǎn)原值是多少的呢?
照相機8718.17,電腦5464.9,機械設(shè)備19120
您好,您不需要填寫的,因為你22年12月才購進,購進次月才開始折舊的。
老師,第一列資產(chǎn)原值那里也不需要填寫嗎?
你好,是的,不需要進行填寫
但是2022年12月賬上已經(jīng)有固定資產(chǎn)了呀?只是還沒開始折舊哦
你好,你可以試下這樣填的呢