現(xiàn)在匯算清繳還沒(méi)有申報(bào)

你好！你可以計(jì)入以前年度損益調(diào)整。

意思是現(xiàn)在發(fā)票沖掉？然后匯算清繳可以調(diào)整。怎么填??？填哪個(gè)欄次

你好！ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”科目。發(fā)生銷售退回，開(kāi)具紅字發(fā)票的時(shí)候不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定：小企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生的銷售退回（不論屬于本年度還是屬于以前年度的銷售），應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入。 適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第29號(hào)——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》第四條規(guī)定的企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表日的財(cái)務(wù)報(bào)表的情況，應(yīng)該通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”（會(huì)產(chǎn)生稅款差異，需要納稅調(diào)整）

那意思就是去年收入多少依然不變，今年紅沖只是減少今年的收入