建安業(yè)，預(yù)付賬款借方付供應(yīng)商貨款金額，貸方收到發(fā)票金額，現(xiàn)在有一家供應(yīng)商開來的專票比預(yù)付的借方金額要多，解釋為前幾年零星去拿貨沒有開票的金額，但是這個又沒有掛在這個供應(yīng)商名下，都作為員工零星采購入賬了，那么現(xiàn)在這個多的部分怎么調(diào)整呢？

老師好！請問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認(rèn)收入，付款時憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報時利潤總額都一直是負(fù)數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個企業(yè)所得稅報表要怎么樣填呀？

3.某事業(yè)單位2×20年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。(1)上一年度因貨品質(zhì)量問題退回一批當(dāng)年度購入的物品,金額為1130元,該批貨品在購入時已計入當(dāng)年庫存物品和事業(yè)支出,退貨款項于本年收到并存入單位開戶銀行。該項資金屬于以前年度非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金。(2)上一年度按合同約定從付款方預(yù)收一筆事業(yè)活動款項,金額為30000元,款項已存入開戶銀行。上一年度末,在財務(wù)會計中,按合同完成進度應(yīng)當(dāng)予以計算確認(rèn)的該年度實現(xiàn)的事業(yè)收入為20000元。該事業(yè)單位在上一年度預(yù)收相應(yīng)事業(yè)活動款項時,在財務(wù)會計中,將收到的款項30000元全額確認(rèn)為該年度的事業(yè)收入,沒有確認(rèn)預(yù)收賬款,年末也沒有按完工進度確認(rèn)事業(yè)收入,導(dǎo)致上一年度多確認(rèn)事業(yè)收入10000元。本年度發(fā)現(xiàn)以上重要前期差錯,予以更正。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù),為該事業(yè)單位編制有關(guān)的會計分錄。

你好 我是新手兼門外漢 12月的時候收到一筆貨款 當(dāng)時做的是預(yù)收賬款 沒有開票 然后1月份才開票確認(rèn)收入 去年公司利潤是負(fù)數(shù) 沒有繳納所得稅 匯算清繳還沒做 那我要怎么做賬 怎么改報表可以把筆收入放到去年 不然今年的話所得稅就要多繳了 然后當(dāng)時過了申報期老板才說發(fā)年終獎 所以也沒計提 要怎么處理呢

你好老師，想請問下，我們是小規(guī)模銷售行業(yè)，以前會計去年收了一張十多萬的服裝發(fā)票入了職工福利費(但在匯算清繳時調(diào)增了），但是我們的人員工資申報的只有幾人，現(xiàn)在專管員提示有疑點，有服裝進項但沒相應(yīng)的銷項，也沒有相應(yīng)存貨，提示預(yù)警少做收入或是虛列成本，請問我們要怎么解釋比較合理呢？這樣操作本身涉及到有哪些問題呢？