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出口貨物的會計分錄怎么寫呢？

2024-05-21 10:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-21 10:19

同學(xué)，你好 貨物出口，如果你開了出口發(fā)票，就做收入，如果你沒開出口發(fā)票可暫時不用做，待開了出口發(fā)票再做。 會計分錄如下： 保費記入出口銷售收入： 借：銀行存款 (應(yīng)收帳款)【一般情況是先收到貨款，可先做預(yù)收帳款】 貸：主營業(yè)務(wù)收入——自營出口收入 借：應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口 (出口退稅) 轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本——自營出口 貸：庫存商品--出口商品XXXX 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 收回退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅

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快賬用戶3433 追問 2024-05-21 10:32

老師 保費不是我們賣房交的嗎 怎么做的銷售收入呢

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齊紅老師 解答 2024-05-21 10:33

同學(xué)，你好 賣房？？沒有理解你的意思

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快賬用戶3433 追問 2024-05-21 10:34

打錯了 保費一般都是我們賣方繳納的 怎么做銷售收入的

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齊紅老師 解答 2024-05-21 10:35

同學(xué)，你好 如果你們繳納就不入收入

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快賬用戶3433 追問 2024-05-21 10:37

計入：借：銷售費用-保費 待：銀行存款 是嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-21 10:38

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

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快賬用戶3433 追問 2024-05-21 10:39

好的 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-05-21 10:40

不客氣，祝工作順利

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同學(xué)，你好 貨物出口，如果你開了出口發(fā)票，就做收入，如果你沒開出口發(fā)票可暫時不用做，待開了出口發(fā)票再做。 會計分錄如下： 保費記入出口銷售收入： 借：銀行存款 (應(yīng)收帳款)【一般情況是先收到貨款，可先做預(yù)收帳款】 貸：主營業(yè)務(wù)收入——自營出口收入 借：應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口 (出口退稅) 轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本——自營出口 貸：庫存商品--出口商品XXXX 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 收回退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅
2024-05-21
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入
2019-07-13
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等，根據(jù)收款方式確定) 貸：主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (注：出口貨物一般享受免抵退稅政策，此處銷項稅額可能為零或根據(jù)實際情況處理) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在確認(rèn)銷售收入后，外貿(mào)企業(yè)需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷售成本，會計分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 計算應(yīng)收出口退稅額 貨物出口后，外貿(mào)企業(yè)需要根據(jù)退稅率計算應(yīng)收出口退稅額，會計分錄： 借：應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) (注意：在某些情況下，如果存在征退稅差額，還需要將差額部分計入主營業(yè)務(wù)成本，如：“借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)”，但此部分未直接體現(xiàn)在原始問題中，故僅作為額外信息提供。) .收到出口退稅款 當(dāng)外貿(mào)企業(yè)實際收到出口退稅款時，會計分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2024-12-20
您好 出口銷售收入會計分錄： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2024-07-11
你好，CIF出口貨物按照報關(guān)單價格全部計入收入，支付的運保費再沖減收入。
2021-05-11
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