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演示賬套

老師好，2017年開錯的一張發(fā)票，沒有及時作廢，導致扣稅，但這張發(fā)票當時也沒有入賬，現(xiàn)在開票沖紅，如果原來的發(fā)票重新入賬再沖，財務上收入沒有變化，但之前這筆稅款已扣，現(xiàn)在要抵扣回來就體現(xiàn)不了這筆錢，現(xiàn)在已在國稅系統(tǒng)手動抵扣了，又跟賬對不上，怎么處理把分錄做平，謝謝！賬面沒入賬，但國稅系統(tǒng)按稅盤上的比對直接扣款了，我現(xiàn)在開沖紅，怎么做賬，謝謝

2024-05-20 09:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-05-20 09:54

1.沖紅原發(fā)票：當您沖紅原始發(fā)票時，需要創(chuàng)建一個與原始發(fā)票金額相同的負數(shù)發(fā)票來抵消它。在會計分錄中，這通常涉及以下步驟：借：應收賬款（負數(shù)金額，表示沖紅）貸：銷售收入（負數(shù)金額，表示沖紅）貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（負數(shù)金額，表示沖紅增值稅）這里的“應收賬款”是基于假設原始發(fā)票是賒銷的。如果原始發(fā)票是現(xiàn)金銷售，那么您可能需要相應地調(diào)整分錄。 1.調(diào)整已扣稅款：由于稅款已經(jīng)被扣除，但現(xiàn)在您希望將其沖回，您需要創(chuàng)建一個與已扣稅款金額相同的調(diào)整分錄。這通常涉及以下步驟：借：應交稅費-已交增值稅（正數(shù)金額，表示已交稅款）貸：銀行存款/現(xiàn)金（正數(shù)金額，表示退回的稅款，如果稅款已退回）或者?貸：其他應收款（如果稅款尚未退回，但您預計會收到退款）如果稅款已經(jīng)退回并收到現(xiàn)金，您應該將其記入“銀行存款”或“現(xiàn)金”賬戶。如果稅款尚未退回但您預計會收到退款，您可以將其記入“其他應收款”賬戶。 1.確保賬面對齊：完成上述分錄后，您應該檢查您的賬面余額和國稅系統(tǒng)的記錄是否一致