我想問一下去年有筆福利費(fèi)，正常分錄是借：管理費(fèi)用 福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款，但是去年做賬的時(shí)候忘記了，直接漏了第一步，沒有通過管理費(fèi)用，現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么調(diào)整啊？
您好，你是直接借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款了嗎？
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老師你好，我想問下，我去年做了一筆費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)多計(jì)入了，當(dāng)時(shí)做的是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 4500，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 4500；借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 4500 貸 ：其他應(yīng)付款-某某超市4500。我跨年如何調(diào)整這筆分錄呢？這筆費(fèi)用當(dāng)時(shí)不應(yīng)該做的。
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老師，去年有一筆福利費(fèi)的發(fā)票，正確做法第一步是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，然后第二步借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸銀行存款，可是去年的那筆沒有做第一筆分錄，直接做了第二筆分錄了，在今年要怎么改
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發(fā)現(xiàn)21年有個(gè)福利費(fèi)分錄記錯(cuò)了， 借 管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬 職工福利 借 管理費(fèi)用 福利費(fèi) 庫存現(xiàn)金 兩個(gè)分錄一起寫的，第二步錯(cuò)了，應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬。 請問現(xiàn)在是怎么更正？
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老師這里的福利費(fèi)我1月份做的沒有通過應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，這個(gè)我應(yīng)該怎么調(diào)整，這樣行不行 員工報(bào)銷的 借其他應(yīng)收款-職工水電費(fèi)4234.68 管理費(fèi)用福利費(fèi)52.57 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)52.57 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)52.57 貸銀行4287.25 這樣行不行還是這樣做 借其他應(yīng)收款-職工水電費(fèi)4234.68 管理費(fèi)用福利費(fèi)52.57 貸：銀行4287.25 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)52.57 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)52.57
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有筆分錄直接是 借：管理費(fèi)用, 貸：銀行存款 ,借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)付職工薪酬。但正確是 計(jì)提時(shí)，借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款。請問這是違背了什么準(zhǔn)則，還是是屬于賬務(wù)處理不正確，要怎么表述這個(gè)分錄的錯(cuò)誤呀
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就是這樣的
這種情況要怎么辦？
您好，23年的費(fèi)用少記，匯算上，納稅調(diào)減。 企業(yè)準(zhǔn)則： 會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借;應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可 借：費(fèi)用成本 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等。
為什么要經(jīng)過應(yīng)付賬款？
您好，23年的費(fèi)用少記，匯算上，納稅調(diào)減。 企業(yè)準(zhǔn)則： 會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬?：借;應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可 借：費(fèi)用成本 貸：應(yīng)付職工薪酬?等。
好的，明白了，謝謝
?不客氣，如果問題解決了，麻煩給個(gè)五星好評，如果還有疑問，請繼續(xù)提問，謝謝。