老師好，請問去年有比成本預(yù)估了，業(yè)務(wù)發(fā)生在去年，發(fā)票是今年匯算清繳后才拿到，稅務(wù)要求我們調(diào)增了這筆成本，那補交的稅款我該怎么做呢，小企業(yè)會計準則的，要做進利潤分配未分配利潤嗎？

請問老師，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整，補交上年度的城鎮(zhèn)土地使用稅分錄是這樣做嗎？ 借:應(yīng)交稅費——城鎮(zhèn)土地使用稅 6744.29 營業(yè)外支出——稅收滯納金286.63 貸:銀行存款7030.92 補提 借:稅金及附加6744.29 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅6744.29 結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤分配——未分配利潤7030.92 貸:稅金及附加7030.92

你好老師我是小規(guī)模，2023年 改了2022年報匯算清繳數(shù)據(jù)。 1、調(diào)增了去年2022成本數(shù)據(jù)，成本減少20w，利潤增加了20w，會計分錄怎么做。（就是稅務(wù)局說那張發(fā)票不合法，讓我們直接減去成本） 2、，補稅了100元（假設(shè)），交了2022企業(yè)所得稅100元。會計分錄是什么。 3.系統(tǒng)沒有以前年度損益調(diào)整科目，改用什么科目。

你好老師我是小規(guī)模，2023年 改了2022年報匯算清繳數(shù)據(jù)。 1、調(diào)增了去年2022成本數(shù)據(jù)，成本減少20w，利潤增加了20w，會計分錄怎么做。（就是稅務(wù)局說那張發(fā)票不合法，讓我們直接減去成本）20萬是買了配件。 2、，補稅了100元（假設(shè)），交了2022企業(yè)所得稅100元。會計分錄是什么。 3.系統(tǒng)沒有以前年度損益調(diào)整科目，改用什么科目。

老師:請問去年四季度的附加稅多計提了，然后在今年一季度沖銷了多計提的部分，年報上本年累計金額要更改嗎？還是說用12月份年末數(shù)據(jù)？我是小規(guī)模，小企業(yè)會計準則，沒有用以前年度損益調(diào)整科目，我在今年一季度更正了，把去年多計提的附加稅做到了利潤分配–未分配利潤的貸方，請問年報上面還是要更正嗎？