那老師，這個機柜我應(yīng)該按固定資產(chǎn)核算，每個月計提折舊，是不是？？？從公司的這種業(yè)務(wù)模式，是不是融資租賃呢？？這種模式下，我們是小規(guī)模納稅人，有沒有涉及到未交增值稅呢？？？

你好，固定資產(chǎn)發(fā)票開給誰？

我們拿1000萬買機柜，帶維護和運營及機柜補貨，開給我們

那就是您們借1000萬買東西，支付利息

那老師，上面一系列我提到的，我們小規(guī)模納稅人，有涉及到增值稅需要繳納么？？？

你企業(yè)采購設(shè)備，進貨，客戶買貨你們有利潤后期初分給別人45%。

設(shè)備，進貨，客戶買貨，有增值稅嘛，但是我們是按客戶買貨流水的的45%分潤，這部分要涉及到增值稅么？？？我現(xiàn)在分錄是

你好，你小規(guī)模進項稅不能抵扣，對應(yīng)出售商品也是需要申報納稅，支付借款需要取得發(fā)票才能按限額扣除，

我按第一種處理，沒有涉及增值稅，除了進貨，客戶掃碼，對不對呢？？

你好，你的業(yè)務(wù)如何理解售后回購？

我是按第一種處理，財務(wù)費用沒有發(fā)票，我后期匯算調(diào)整，進貨和客戶買貨，涉及到增值稅嘛，是吧

我們有合同，比如是1000臺機柜，聯(lián)營款26萬元，回購有個條款，2年按照26萬元收回，基本上是大于或等于26萬元，但是客戶掃碼流水的45%分潤部分要剔除，

1是的。沒發(fā)票納稅調(diào)增，還有未代扣代繳個人所得稅風險

麻煩把各方代入，分不清楚各方責任義務(wù)

代扣的個稅，意思是和我們聯(lián)營的自然人還要申報個稅，是吧？老師，前期機柜我算固定資產(chǎn)，如果后期我們把機柜回收回來，變直營，機柜我還屬于固定資產(chǎn)，是吧？？

是的，這部分應(yīng)當按利息支出

你企業(yè)先對外轉(zhuǎn)讓機器，2年，后再回收？

差額部分是利息支出，但是本金的那部分，我還要代扣個稅么？？就是流水分潤的那部分

本金不需要代扣代繳

我現(xiàn)在分錄是，①收到聯(lián)營合伙人26萬元，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款—張某26萬。②客戶掃碼，借：銀行存款15萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入（假如是12萬）未交增值稅3萬。③后期掃碼流水的45%分潤，借:其他應(yīng)付款10貸：銀行存款10，④機柜收回變直營時額外支付2萬元：借：財務(wù)費用2，其他應(yīng)付款16，貸：銀行存款18。這個分錄是這樣的，代扣個稅，哪個部分，我需要交個稅呢？有點不懂呢？？？

您們是什么角色？？機器怎么又采購又出售？誰售后回購