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老師,匯算清繳,職工薪酬賬載金額是看本年累計(jì)貸方,實(shí)際發(fā)生額看借方對(duì)嗎?

2024-05-11 16:45
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-11 16:50

你好,是的,是這樣理解的。 匯算清繳賬載金額是賬上發(fā)生的金額,如果是應(yīng)付職工薪酬的話就是其貸方計(jì)提的累計(jì)金額,實(shí)際發(fā)生金額,就是應(yīng)付職工薪酬科目借方發(fā)生的累計(jì)金額,帳載計(jì)提了,并不代表都實(shí)際發(fā)放了,實(shí)際發(fā)生額一般是跟稅收金額一致的,計(jì)提了沒(méi)有發(fā)放的,企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整。

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快賬用戶8553 追問(wèn) 2024-05-11 16:55

那我是不是需要翻看憑證把2022年12月份工資減了,再把2023年12月份工資加上

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快賬用戶8553 追問(wèn) 2024-05-11 16:56

我這科目余額表借方金額大,貸方金額小

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齊紅老師 解答 2024-05-11 17:00

你好,是的,需要這樣做

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你好,是的,是這樣理解的。 匯算清繳賬載金額是賬上發(fā)生的金額,如果是應(yīng)付職工薪酬的話就是其貸方計(jì)提的累計(jì)金額,實(shí)際發(fā)生金額,就是應(yīng)付職工薪酬科目借方發(fā)生的累計(jì)金額,帳載計(jì)提了,并不代表都實(shí)際發(fā)放了,實(shí)際發(fā)生額一般是跟稅收金額一致的,計(jì)提了沒(méi)有發(fā)放的,企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整。
2024-05-11
你好1. 是的 ; 稅收金額就是稅務(wù)局允許你扣除的金額??
2023-03-06
匯算清繳應(yīng)付職工薪酬工資賬載金額是填工資的貸方累計(jì)發(fā)生額 實(shí)發(fā)金額就是匯算前已經(jīng)發(fā)到的計(jì)提的金額
2024-04-20
你好1; 對(duì)的; 2. 對(duì)的;? ?3 是稅收金額? =? 匯算之前發(fā)放的金額 ; 你? ?匯算之前全部工資發(fā)了 ; 都是可=3個(gè)欄次金額一致的??
2023-05-24
學(xué)員您好,是的,對(duì)的
2023-04-25
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