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一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄

2024-05-10 17:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-05-10 17:15

月底進項大于銷項可以不做分錄。

月底銷項大于進項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄

借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),

貸;應(yīng)交稅費—未交增值稅,

次月稅款繳納,

借:應(yīng)交稅費—未交增值稅,

貸:銀行存款。

頭像
快賬用戶6785 追問 2024-05-10 17:17

銷項與進項的那個怎么做

頭像
齊紅老師 解答 2024-05-10 17:17

一般納稅人賬務(wù)處理。

購買庫存,

借:庫存商品,

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),

貸:銀行存款,

銷售商品,

借:銀行存款,

貸:主營業(yè)務(wù)收入,

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),

同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,

借:主營業(yè)務(wù)成本,

貸:庫存商品。

月末結(jié)相關(guān)收入和成本,

借:主營業(yè)務(wù)收入,

貸:本年利潤,

借:本年利潤,

貸:主營業(yè)務(wù)成本。

月底進項大于銷項可以不做分錄。

月底銷項大于進項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄

借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),

貸;應(yīng)交稅費—未交增值稅,

次月稅款繳納,

借:應(yīng)交稅費—未交增值稅,

貸:銀行存款。

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月底進項大于銷項可以不做分錄。

月底銷項大于進項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄

借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),

貸;應(yīng)交稅費—未交增值稅,

次月稅款繳納,

借:應(yīng)交稅費—未交增值稅,

貸:銀行存款。
2024-05-10
借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2021-07-29
月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2024-04-14
同學(xué)您好,1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2024-01-13
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-10-22
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