老師，銷售方，去年12月底開了一張專3的發(fā)票，今天上游說沒收到那張電子票，要求重新開具今年的日期，還沒做匯算清繳，請問，去年的發(fā)票紅沖，再開一張一模一樣的今年的，這個賬務要怎么處理？分錄
您好，今年做賬做一個負數(shù)會計分錄和一個正數(shù)會計分錄就成。
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老師上午好，請教一個問題：公司去年12月份開了一張增值稅專用發(fā)票，今年1月發(fā)現(xiàn)單價錯了少開居了500元，就紅字發(fā)票沖回，重新開具了一張正確單價的發(fā)票，和去年的發(fā)票總金額相差500塊，這個我會計分錄要怎么做
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今年5月份我紅沖了去年12月的一張發(fā)票，做的賬務處理是圖片上面那個。重開的是下面的那張，去年是小規(guī)模，現(xiàn)在是一般納稅人，現(xiàn)在開出的是13%的票，導致主營業(yè)務收入為負的了，今年還沒有發(fā)生銷售，這個季度的所得稅怎么報？
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老師2022年12月10號開了一張票成本票，因為是政府的他們?nèi)ツ隂]有報銷，現(xiàn)在要我們紅沖掉把票開成今年的日期，類目不變，這夸年的發(fā)票可以紅沖掉重新開具嗎？賬務處理咋做?目前還沒有做匯算清繳
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老師，我四月份收到一張今年一月份開票日期的給我們小規(guī)模公司的一張購買鍋具的發(fā)票，要是做分錄是借銷售費用 貸現(xiàn)金，但是我忽然看見備注欄備注了補去年10月發(fā)票字樣，這個得怎么處理？因為我去年不知道有這張發(fā)票，也沒有計提，當我看見這個備注后就把財務軟件反結(jié)轉(zhuǎn)到去年12月份，做了一個計提的分錄想著今年四月時候做賬沖減去年計提，22年所得匯算也不用調(diào)增這樣可以嗎？
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您好，老師。我想問一下，我們上個月收到一張電子專票，這張專票我們還沒勾選認證，由于某些原因今天銷售方給我們開了一張紅字發(fā)票，把上個月開的那張電子專票沖銷了，然后又重新開了一張藍字專票。那么我們還需要作什么處理嗎？
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借：應收帳款-85250 貸：主營業(yè)務收入-75442.48 銷項-9807.52 然后再重新做一個這樣正數(shù)的發(fā)票就行？涉及跨年這樣的分錄也可以？
對，沒錯了，跨年的也是這么做的
老師，有一筆發(fā)票稅務局認定異常憑證，進項讓轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在做的分錄是借主營業(yè)務成本4197.2 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）4197.2 下一步分錄呢？貸方的轉(zhuǎn)出應該是沒有余額的
就是和月末增值稅一起結(jié)轉(zhuǎn)的時候結(jié)轉(zhuǎn)就成
第一筆分錄是對的吧？然后第二筆正常結(jié)轉(zhuǎn)，比如：借銷項稅額1000 進項稅額轉(zhuǎn)出4197.2 貸進項稅額4000 未交增值稅1197.2 大概是這個意思吧？
對，沒錯，是這個意思，就是這么做的