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老師，問一下只有海關(guān)繳款書上的進(jìn)口關(guān)稅和增值稅公付的，商品私付的，海關(guān)繳款書上的進(jìn)口增值稅能抵扣嗎？怎么做合適？

2024-05-08 12:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-08 12:42

海關(guān)繳款書上的進(jìn)口增值稅是可以抵扣的。以下是一般的抵扣流程： 1.在海關(guān)繳納關(guān)稅、增值稅后，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書（海關(guān)繳款書）。 2.根據(jù)貨物明細(xì)和繳款書編制抵扣清單，并將抵扣清單錄入稅務(wù)部門的采集軟件中。 3.準(zhǔn)備好營業(yè)執(zhí)照、增值稅繳款書、抵扣清單紙質(zhì)版和U盤等相關(guān)材料，前往稅務(wù)部門的辦稅大廳提交抵扣申請。 4.稅務(wù)部門會根據(jù)提交的申請和清單進(jìn)行審核、比對，如果數(shù)據(jù)都正確，就會下達(dá)增值稅的抵扣憑證。

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齊紅老師 解答 2024-05-08 12:42

也可以電子稅局里面申報出口退稅

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快賬用戶8684 追問 2024-05-08 12:52

是進(jìn)口的

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齊紅老師 解答 2024-05-08 12:57

進(jìn)口增值稅可以抵扣銷項(xiàng)的

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快賬用戶8684 追問 2024-05-08 13:07

商品130萬私對私了，稅27萬公付有海關(guān)繳款書

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快賬用戶8684 追問 2024-05-08 13:09

電子稅務(wù)局上顯示可以抵，但不知咋做帳

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齊紅老師 解答 2024-05-08 13:09

就是可以抵扣 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款

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快賬用戶8684 追問 2024-05-08 13:12

那商品沒有公戶銀行記錄咋入

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齊紅老師 解答 2024-05-08 13:15

做委托付款的不可以嗎

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快賬用戶8684 追問 2024-05-08 13:26

好的，謝謝

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齊紅老師 解答 2024-05-08 13:33

滿意請給五星好評，謝謝

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海關(guān)繳款書上的進(jìn)口增值稅是可以抵扣的。以下是一般的抵扣流程： 1.在海關(guān)繳納關(guān)稅、增值稅后，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書（海關(guān)繳款書）。 2.根據(jù)貨物明細(xì)和繳款書編制抵扣清單，并將抵扣清單錄入稅務(wù)部門的采集軟件中。 3.準(zhǔn)備好營業(yè)執(zhí)照、增值稅繳款書、抵扣清單紙質(zhì)版和U盤等相關(guān)材料，前往稅務(wù)部門的辦稅大廳提交抵扣申請。 4.稅務(wù)部門會根據(jù)提交的申請和清單進(jìn)行審核、比對，如果數(shù)據(jù)都正確，就會下達(dá)增值稅的抵扣憑證。
2024-05-08
你好，如果你單位是一般納稅人，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，增值稅稅額是可以抵扣的。
2020-12-26
你好，可以去稅局大廳掃描認(rèn)證?
2021-07-21
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
2021-11-05
1、付款時 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 2、來票時 按關(guān)稅等計入存貨成本 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款 《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問題的通知》(國稅發(fā)[2004]148號)第一條對此明確如下：納稅人進(jìn)口貨物，凡已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的，不論其是否已經(jīng)支付貨款，其取得的海關(guān)完稅憑證均可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證，在《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和廢舊物資發(fā)票管理有關(guān)問題的通知》(國稅函〔2004〕128號)中規(guī)定的期限內(nèi)申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 所以得自開具之日起180天內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送海關(guān)完稅憑證抵扣清單(電子數(shù)據(jù))，申請稽核比對,逾期未申請的其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣；對稽核比對結(jié)果為相符的海關(guān)繳款書，納稅人應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稽核比對結(jié)果的當(dāng)月納稅申報期內(nèi)申報抵扣，逾期的其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣。
2023-02-09
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