老師，我公司是國有企業(yè)，去年做了一次清產(chǎn)核資并重新進行了賬務處理，開了新的賬套。但是過了一年，我們要做企業(yè)投資損失，才發(fā)現(xiàn)之前做的清產(chǎn)核資里面漏了一筆在建工程500萬的項目，現(xiàn)在有什么就好辦法處理
你好，借在建工程貸以前年度損益調(diào)整做這個調(diào)整是少做了嗎？
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老師們，我第一次做工程項目的賬，這個公司也是剛剛接的第一個也是唯一一個項目，預計到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規(guī)模，為了按甲方要求開9%的發(fā)票，就在今年9月份申請為一般納稅人了，但是現(xiàn)在10月份了老板卻要求按照完工進度百分比法核算，看上個季度的賬也沒幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個賬套從2021年8月份啟用，這個工程合同總價是700多萬（含稅的），我是10月底才接的，前會計并沒按完工進度百分比核算，現(xiàn)老板要求這完工進度百分比核算之萬一資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系對不上該怎么辦？
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我們公司去年財務做的賬，有一輛車以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國定資產(chǎn)，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領導叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎上要退的加上這次改報表增加退稅額很多
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老師，我現(xiàn)在遇到一個很麻煩的事情，就是我們單位有個資產(chǎn)管理系統(tǒng)，和財務系統(tǒng)金蝶是同步的，也就是說金蝶系統(tǒng)里面固定資產(chǎn)的增加與減少都是通過在資產(chǎn)管理系統(tǒng)處理了，然后金蝶系統(tǒng)就會有數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在資產(chǎn)管理系統(tǒng)不小心誤刪除了一個固定資產(chǎn)，我金蝶系統(tǒng)就生成了清理單了?，F(xiàn)在固定資產(chǎn)清理需要做賬，然后又重新入庫，但是我不知道怎么做才能平賬，如果重新入又按以前的院值入嗎？折舊年限是不是就按把已經(jīng)折舊的減出來
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老師，我12月份才入職一家工業(yè)制造業(yè)企業(yè)。年底去車間盤點固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)一個問題，報廢了的資產(chǎn)，賬面之前沒入賬固定資產(chǎn)。請問盤點了以后，需要在賬面補做固定資產(chǎn)盤盈的賬務處理嗎？因為已經(jīng)報廢了，盤點的時候，據(jù)了解，有的報廢了幾個月，半年，有的甚至都報廢了幾年。這次12月底，我們?nèi)ボ囬g盤點生產(chǎn)設備那些，發(fā)現(xiàn)，盤點出賬面上沒有的報廢資產(chǎn)。這些資產(chǎn)，只是報廢，不能使用了，但還沒做任何處置。請問，怎么處理這個問題？
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老師，我們是去年新辦企業(yè)，才幾個月賬，去年賬簡單做了個賬，電子稅務局申報了。今年發(fā)現(xiàn)賬有些不對，重新建了賬，現(xiàn)在問題是資產(chǎn)負債表期初金額和去年報稅又不一致的，這種情況如何處理？
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在做清產(chǎn)核資時沒有算進去，重新調(diào)賬也沒有算進去，相當于在建工程不在賬上了，因為以前是手工賬，所以就比較亂
你好，正確的應該在借方有余額是嗎？如果是的話，你就按照我上面的來做。
以前的手工賬里面是借方，這樣做入賬，不需要再請事務所進行審計再入賬嗎
你好，你有證明就可以的。
有原始憑證的
調(diào)整至以前年度調(diào)整里面，就一直掛這個科目嗎，不用調(diào)增利潤分配里面不
你好，以前年度損益調(diào)整月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
我們有以前的原始憑證，發(fā)票，和銀行往來這些可以證明在建工程項目的金額，但是找起來的話不能完全找出，因為是手工賬，很多數(shù)據(jù)丟失了，那我們只按能找出來的證明直接就可以入賬了嗎，不需要再做審計么
你好，需要的你做賬務處理之后，找出你所有的原始憑證，能找多少找多少。然后人家在審計。
或者是你們這個在建工程現(xiàn)在還有嗎？有的話評估。
政府在12年的時候讓我們拆除了，只是口頭通知拆除，沒有任何的證明，就是工程已經(jīng)沒有了，但我們實際已經(jīng)投資了很多錢，賬上就一直掛著也沒有核銷，但是在去年做的清產(chǎn)核資的時候，會計忘了這筆就沒有披露進去，導致我們現(xiàn)在做新的賬套，做企業(yè)投資損失才發(fā)現(xiàn)有問題
好，那你就審計吧，沒有其他的方法。
找的是注冊稅務師審計可以嗎？還是需要注冊會計師？
你好，他只要有審計資質(zhì)就行。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。