增值稅優(yōu)惠方式包括直接減免、即征即退、先征后退和先征后返等方式。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》對于用于免征增值稅項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣應(yīng)當(dāng)是指直接減免的增值稅項目。即征即退、先征后退和先征后返增值稅優(yōu)惠方式的,是在該抵扣已抵扣后的基礎(chǔ)上繳納增值稅,然后對已征收的增值稅予以退回,與免征增值稅完全不同。因此,即征即退、先征后退和先征后返增值稅項目購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額允許全額從銷項稅額中抵扣。
老師,我們開出去6個點的服務(wù)費發(fā)票,我收到13個點的機(jī)具發(fā)票作為成本票,我是13個點都可以全額抵扣還是我只能抵扣6個點嗎?
你好老師,有個分包合同,我們是承包方,對方是分包方,合同簽的是13個點的材料和3個點的安裝,但是我們是外地企業(yè),需要預(yù)繳稅,如果對方給我們開9個點的工程服務(wù)發(fā)票,我們預(yù)繳稅的時候可以全部抵扣,但如果按13和3開的話,那只有3個點的安裝票可以抵扣,另外13個點的材料部分就需要預(yù)繳2個點,其實分包方13個點和3個點總得拉平還是9個點,如果他們按13和3開,那材料那部分預(yù)繳的是不是需要他們承擔(dān)呢?
請問老師,關(guān)于軟件企業(yè)可享受增值稅即征即退實際增值稅稅負(fù)3%,請問開出去軟件13%的發(fā)票,可以按13%個點全額抵扣進(jìn)項稅額嗎?
這個是我們給對方開發(fā)軟件平臺,開13個點的發(fā)票可以嗎,
老師,我們是建筑業(yè),我們開出發(fā)票是3個點,收到專票是不能抵扣的是吧?如果我們開出發(fā)票是9個點,我們?nèi)绻盏降陌l(fā)票是9個點的專票,就可以全部抵扣是嗎?
老師,報銷單上單據(jù)和附件一共多少頁?報銷單本身這張也算上一頁嗎?還是說不用算?比如,有一張貨單和一張回執(zhí)單,就是2頁?還是說要加上報銷單本身,就是3頁?
這個題目題干為什么要強(qiáng)調(diào)一下“當(dāng)月的借款本金月初借入,月末歸還”
公司給個人以工資的形式發(fā)放工資,如果這個人不讓公司代扣代繳稅,那他也不自己到稅務(wù)局上繳個稅,公司后期會被稅務(wù)局追繳個稅嗎?如何處理比較好
你好老師,我公司的一個科研項目,科技局撥款15萬元,??顚S茫Ц稌r借專項應(yīng)付款,貸銀行存款,最后專項應(yīng)付款沖減完了。剩余的支付款就是我公司自籌,自籌這一塊兒的分錄怎么?
您好老師,我發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅申報時當(dāng)時簡易申報公司人數(shù)自動升成的都沒改,跟個稅人數(shù)對不上這個影響大不,會不會被稅務(wù)局查呢
應(yīng)收賬款平均余額咋個算的???
老師 這道題是站在投資方還是被投資方說的啊?題目也沒有給
老師,出售長投時的應(yīng)收股利怎么處置?怎么做賬?
收到廣告位租賃首期款,暫時不確認(rèn)收入,該怎么做賬?
收到經(jīng)營租賃首期款怎么做賬?
老師這個意思是我們開出的13個點的發(fā)票,雖然即征即退了,對方客戶也能抵扣13個點的對吧
對方可以抵扣的哦
那比如我們軟件部分開出100萬發(fā)票,即征即退了10萬,還有3萬增值稅,這個3萬的增值稅可以用其他進(jìn)項發(fā)票來抵扣嗎
這部分不能抵扣了,即征即退的項目是銷項已經(jīng)減了進(jìn)項