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你好,我們開軟件的發(fā)票,開13個點,但是我們即征即退等于只收了3個點,然后我們開出去的發(fā)票對方可以抵扣13個點嗎?我們?nèi)绻羞M(jìn)項發(fā)票,軟件的這部分可以抵扣嗎?

2024-05-06 14:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-06 14:36

增值稅優(yōu)惠方式包括直接減免、即征即退、先征后退和先征后返等方式。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》對于用于免征增值稅項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣應(yīng)當(dāng)是指直接減免的增值稅項目。即征即退、先征后退和先征后返增值稅優(yōu)惠方式的,是在該抵扣已抵扣后的基礎(chǔ)上繳納增值稅,然后對已征收的增值稅予以退回,與免征增值稅完全不同。因此,即征即退、先征后退和先征后返增值稅項目購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額允許全額從銷項稅額中抵扣。

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快賬用戶9465 追問 2024-05-06 14:37

老師這個意思是我們開出的13個點的發(fā)票,雖然即征即退了,對方客戶也能抵扣13個點的對吧

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齊紅老師 解答 2024-05-06 14:38

對方可以抵扣的哦

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快賬用戶9465 追問 2024-05-06 14:38

那比如我們軟件部分開出100萬發(fā)票,即征即退了10萬,還有3萬增值稅,這個3萬的增值稅可以用其他進(jìn)項發(fā)票來抵扣嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-06 14:43

這部分不能抵扣了,即征即退的項目是銷項已經(jīng)減了進(jìn)項

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增值稅優(yōu)惠方式包括直接減免、即征即退、先征后退和先征后返等方式。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》對于用于免征增值稅項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣應(yīng)當(dāng)是指直接減免的增值稅項目。即征即退、先征后退和先征后返增值稅優(yōu)惠方式的,是在該抵扣已抵扣后的基礎(chǔ)上繳納增值稅,然后對已征收的增值稅予以退回,與免征增值稅完全不同。因此,即征即退、先征后退和先征后返增值稅項目購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額允許全額從銷項稅額中抵扣。
2024-05-06
你好,你給對方開的是13%的嗎?如果是的話,他可以抵扣的,這個不影響。
2024-09-25
您好,開專票可以抵扣;對方憑采購發(fā)票申請退稅。
2022-06-11
同學(xué),沒有申請就投入市場使用了嗎
2021-09-27
你好對的是的,可以的。
2022-08-16
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