老師，我有兩個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下1.哪些表申報(bào)完成了要打印出來(lái)存檔2.一般企業(yè)成本支出，期間費(fèi)用，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)，職工薪酬支出，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，捐贈(zèng)支出及納稅，資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)及納稅請(qǐng)問(wèn)老師是年申報(bào)還是月申報(bào)？

某工業(yè)企業(yè)2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)銷(xiāo)售收入4800萬(wàn)元；銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元；增值稅700萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加62萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中包括廣告費(fèi)800萬(wàn)元和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬(wàn)元，年利率為10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率為6%)。(5)營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，其中包括向供貨商支付違約金5萬(wàn)元，接受工商局罰款1萬(wàn)元。已知：該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(3)研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的金額；(4)借款利息應(yīng)調(diào)整的金額；(5)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額；(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

、某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元，銷(xiāo)售原材料取得收入1000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元。 (2)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)900萬(wàn))，管理費(fèi)用950萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，稅金及附加300萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入150萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元(其中包含通過(guò)紅十字會(huì)向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付行政性罰款20萬(wàn)元） (4)已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為500萬(wàn)元，繳納職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，職工福利費(fèi)75萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元。注：請(qǐng)計(jì)算并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程，若需調(diào)整所得額，指出調(diào)增或是調(diào)減。 （1）該企業(yè)年度利潤(rùn)總額 (2)廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整所得額 （3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整所得額 （4）捐贈(zèng)支出調(diào)整所得額 （5）三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整所得額 （6）應(yīng)納稅所得額以及企業(yè)所得稅

甲公司為一家生產(chǎn)企業(yè)尚未設(shè)立獨(dú)立的銷(xiāo)售公司,本年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入為5000萬(wàn)元,預(yù)計(jì)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出合計(jì)1200萬(wàn)元。其他可稅前扣除的成本費(fèi)用為2600萬(wàn)元,且沒(méi)有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。方案一:甲公司不設(shè)立銷(xiāo)售子公司。甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除限額為_(kāi)___萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生額為_(kāi)___萬(wàn)元,超支____萬(wàn)元,因此只能按照____萬(wàn)元在企業(yè)所得稅稅前扣除。應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬(wàn)元;稅后利潤(rùn)=____萬(wàn)元。方案二:甲公司把銷(xiāo)售部門(mén)分立出來(lái),設(shè)立獨(dú)立核算的銷(xiāo)售子公司乙公司(乙公司為甲公司的子公司。假設(shè)甲公司以4000萬(wàn)元的價(jià)格先把產(chǎn)品銷(xiāo)售給乙公司,乙公司再以5000萬(wàn)元的價(jià)格對(duì)外銷(xiāo)售。由甲公司負(fù)擔(dān)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出600萬(wàn)元,同時(shí)乙公司負(fù)擔(dān)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出600萬(wàn)元。因甲公司和銷(xiāo)售公司乙公司之間構(gòu)成銷(xiāo)售關(guān)系,需要各自分別多繳納印花稅____萬(wàn)元,甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除限額為_(kāi)___萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生額為_(kāi)___萬(wàn)元,可按照____萬(wàn)元稅前全額扣除。甲公司應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬(wàn)元;甲公司稅后利潤(rùn)

假定某電子產(chǎn)品制造企業(yè)為居民企業(yè)，適用所得稅率為25%，2021年的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1） 取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元； (2） 銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元； （3） 發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)460萬(wàn)元），管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)14萬(wàn)元，新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為22萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元； （4）銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）； (5）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元 (含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)款40萬(wàn)元，支付稅收滯納金8萬(wàn)元）； （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，拔繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.2萬(wàn)元，支出職工福利 費(fèi)25.8萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)13.6萬(wàn)元； 要求完成以下問(wèn)題： (1） 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為_(kāi)1_萬(wàn)元； (2）廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額2_萬(wàn)元； (3）廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_(kāi)了萬(wàn) 元； （4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額為 4 萬(wàn)元; (5） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_(kāi)5萬(wàn)元； （6)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額為_(kāi)6 萬(wàn)元; （7）捐贈(zèng)支出的扣除限額為_(kāi)7萬(wàn)元； (8）捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整金額為_(kāi)8_萬(wàn)元； (⑨） 稅收滯納金的納稅調(diào)整金額為_(kāi)9_萬(wàn)元； (10） 工會(huì)經(jīng)費(fèi)的扣除限額為_(kāi)10_萬(wàn)元； (11） 工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_(kāi)11_萬(wàn)元； （12） 職工福利費(fèi)的扣除限額_12_萬(wàn)元； (13） 職工福利費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_(kāi)13萬(wàn)元； （14） 職工教育教經(jīng)費(fèi)的扣除限額為_(kāi)14 萬(wàn)元； (15) 職工教育教經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_(kāi)15萬(wàn) 元; (16） 應(yīng)納稅所得額為_(kāi)16萬(wàn)元； （17）2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額 17萬(wàn)元。