老師 ，以前的代賬做的固定資產(chǎn)是直接做的臺(tái)賬，登記名稱，原值折舊這些，但是賬上沒(méi)入固定資產(chǎn)，都是每個(gè)月直接就做到 借 制造費(fèi)用--折舊 貸累計(jì)折舊。 沒(méi)有入固定資產(chǎn)。我如果貸方做固定資產(chǎn) 不是貸方就一直有余額了嗎

沒(méi)有計(jì)入固定資產(chǎn)的話，計(jì)入的什么科目的，同學(xué)

我沒(méi)看到有入固定資產(chǎn)，就每個(gè)月做了折舊。根據(jù)臺(tái)賬的月折舊額，每月直接入的制造費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸累計(jì)折舊

這樣的話，資產(chǎn)減去折舊，差額是負(fù)數(shù)嗎

不是 老師 我是說(shuō)您剛才說(shuō)的調(diào)整憑證分錄，我期初未入固定資產(chǎn)，調(diào)整分錄 貸方入固定資產(chǎn)的話 會(huì)不會(huì)固定資產(chǎn)有負(fù)數(shù)了呢？ 是不是要補(bǔ)錄一個(gè)入賬固定資產(chǎn)，再做您說(shuō)的分錄，才能平賬呢？

是的，在做一個(gè)補(bǔ)錄固定資產(chǎn)的

跨了好幾年可以直接補(bǔ)錄嗎？那老師 我在2024年匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整嗎 怎么填表呢

老師建議，如果沒(méi)有錄，直接調(diào)整 補(bǔ)錄在原材料，

老師那需要匯算清繳調(diào)整嗎