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Q

請問：2023年銀行手續(xù)費已經(jīng)記入財務(wù)費用/銀行手續(xù)費（做賬的時候發(fā)票沒有收到）。在2024年才收到2023年支付的銀行手續(xù)費的增值稅專用發(fā)票，請問2024年怎么做賬呢？

2024-04-25 08:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-04-25 08:54

借財務(wù)費用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額

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快賬用戶2608 追問 2024-04-25 08:55

老師，借方用財務(wù)費用/手續(xù)費 紅字？不是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？不屬于當(dāng)期的費用調(diào)整

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齊紅老師 解答 2024-04-25 08:56

對要是金額很小的話直接這么做賬就成

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快賬用戶2608 追問 2024-04-25 08:57

借：以前年度損益調(diào)整 貸方正數(shù)， 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 借方正數(shù) ，對嗎？

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齊紅老師 解答 2024-04-25 08:59

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

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快賬用戶2608 追問 2024-04-25 09:01

謝謝老師，，老師，是不是只要涉及到損益類科目（不屬于當(dāng)年成本、費用的就要用以前年度損益調(diào)增科目呢？）

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齊紅老師 解答 2024-04-25 09:02

對，但是比如金額很小的費用，直接計入當(dāng)期損益也可以

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借財務(wù)費用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
2024-04-25
你好！ 貸：財務(wù)費用 負(fù)數(shù) 進(jìn)項稅部分 借：進(jìn)項稅
2024-03-09
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳納稅調(diào)增。發(fā)票放到我上面給你寫的那個憑證后面就行。
2025-03-14
建議應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸、利潤分配、未分配利潤匯算清繳納稅調(diào)增，調(diào)增的是發(fā)票的稅額的那一部分，調(diào)整的也是只調(diào)整稅額。
2024-01-17
你好? ? 你收到的是專票的話 要調(diào)整下分錄? ?體現(xiàn)進(jìn)項稅出來才行的
2021-06-10
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