有沒有科目明細(xì)借鑒一下嗎？還有結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

那個(gè)工程施工-合同毛利（倒擠）這個(gè)是怎么來

合同毛利,就是工程結(jié)算與工程施工合同成本的差額。 合同毛利和合同成本是成本類科目,期末可以有余額。工程施工科目期末借方余額,反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 在工程施工明細(xì)科目中,具體分為“工程施工-合同成本”和“工程施工-合同毛利”,二者都是成本類科目,期末可以有余額

老師幫我看看，那個(gè)合同毛利應(yīng)該是怎么設(shè)置呢？

合同毛利是工程施工的明細(xì)科目,工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利

沒明白，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么設(shè)置合同毛利這個(gè)科目

合同毛利是工程施工的明細(xì)科目,工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利。 你設(shè)置在工程施工下面就可以

那就是我在那個(gè)工程施工下加一個(gè)工程施工-合同成本嗎？

嗯 加一個(gè)合同成本就可以

月底了，我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入呢、