老師，請問一下，總公司把貨品賣給分公司開票確認(rèn)收入成本，分公司賣出貨品確認(rèn)收入成本，現(xiàn)在匯總繳納企業(yè)所得稅時如何合并抵銷?如果分公司賣出去的貨品只做了應(yīng)付賬款-暫估，總公司沒做帳，該如何合并抵銷?
首先，總公司和分公司之間的交易應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部交易進(jìn)行處理，也就是說，這些交易在匯總納稅時不應(yīng)重復(fù)計(jì)算收入和成本。通常，總公司與分公司之間的交易會在合并報(bào)表時通過內(nèi)部交易抵銷的方式來消除重復(fù)計(jì)算的影響。 其次，針對分公司賣出的貨品只做了應(yīng)付賬款-暫估，而總公司沒做賬的情況，這涉及到會計(jì)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。在合并報(bào)表時，需要確保總公司和分公司的賬目都完整、準(zhǔn)確，以便正確地進(jìn)行內(nèi)部交易抵銷。如果分公司只做了暫估處理，而總公司未做相應(yīng)記錄，那么可能需要對此進(jìn)行調(diào)整，以確保合并報(bào)表的準(zhǔn)確性。 具體地說，如果分公司已經(jīng)確認(rèn)了應(yīng)付賬款-暫估，那么總公司應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的應(yīng)收賬款記錄。如果總公司沒有這樣的記錄，那么可能需要與分公司協(xié)調(diào)，對雙方的賬目進(jìn)行調(diào)整，以確?？偡止局g的內(nèi)部交易能夠得到正確的記錄和處理。
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老師，我是小規(guī)模內(nèi)賬，我公司代理銷售甲公司的A產(chǎn)品2000套，沒有進(jìn)貨，直接線上銷售的，銷售的收入10萬直接進(jìn)入我公司賬戶了。然后我公司再給總公司成本4萬和平臺費(fèi)600，快遞費(fèi)1000。 請問，這種情況如何入賬。 我下面這樣做是否正確。 做收入時 借：銀行存款 A產(chǎn)品 100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入—A產(chǎn)品 100000 做成本時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 —A產(chǎn)品4萬 平臺費(fèi)600 快遞費(fèi)1000 貸：應(yīng)付賬款—甲公司41600 老師，我用應(yīng)付賬款可以嗎，我總覺得不對，如果不對，老師請幫我分析下正確的分錄
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非獨(dú)立核算的總分公司（分公司建立賬套），不在一個地區(qū)，總公司開票給客戶，然后分公司就這筆業(yè)務(wù)全額開票給總公司，總公司和分公司應(yīng)如何入賬，是走往來賬么還是分別確認(rèn)收入，分公司開給總公司的票由總公司做成本，把增值稅留在分公司當(dāng)?shù)?，企業(yè)所得稅合并報(bào)表按季度申報(bào)并匯算清繳
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我公司為母公司，旗下有一個全資子公司，子公司2019年銷售A產(chǎn)品一批給母公司，成本為7276593元，收入為7314428.68元。母公司2019年將其全部確認(rèn)為存貨。2020年，子公司銷售第二批A產(chǎn)品給母公司，收入為1140589.43元，無成本。同時，母公司銷售出去一半（2019年+2020年）該產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)成本4227509.06元。請問該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該如何做合并抵銷分錄
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總分公司內(nèi)部交易合并抵消的分錄都是總公司做嗎？還有就是抵消的科目，假如說屬于分公司的，但是在總公司賬套里，個別報(bào)表要把它摳出來算成分公司的嗎？還有個問題，如果是分公司銷售貨物給總公司，分公司確認(rèn)了收入，這個收入是要被抵消的，但是在總公司的賬套里做的沖減抵消，那這個分公司還用交印花稅嗎？
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母公司持有子公司51%股權(quán)，現(xiàn)母公司銷售一批商品給子公司，母公司個別報(bào)表確認(rèn)收入2.5萬，成本3萬(母公司目前對外銷售價(jià)均低于成本價(jià))，這批貨在子公司賬面存貨里，在編制合并報(bào)表時應(yīng)該如何做抵消分錄？
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教師，您好，繳納工會經(jīng)費(fèi)時，要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？可以，直接借管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)，貸，銀行存款嗎？
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請問老師，這個所得稅匯算，那是要合并在總公司里去匯算嗎
這個所得稅匯算，是要合并在總公司里去匯算的
如果分公司單獨(dú)自己匯算所得稅，那這筆收入就是總公司總公司算，分公司的分公司算，按上下游的業(yè)務(wù)處理
而對于獨(dú)立核算的分公司。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)國家稅務(wù)總局審批，獨(dú)立核算的分公司可以由總公司匯總繳納企業(yè)所得稅。在這種模式下，總公司和分公司會分別計(jì)算盈虧，年終由總公司集中清算，合并繳納企業(yè)所得稅。雖然獨(dú)立核算的分公司是一個獨(dú)立的所得稅納稅主體，但在匯總納稅時，納稅地點(diǎn)可能有所不同，且可以盈虧互抵后納稅。 至于按照上下游業(yè)務(wù)處理的情況，這更多地是涉及到稅務(wù)籌劃和稅收優(yōu)化的問題。分公司作為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在符合稅法和相關(guān)規(guī)定的前提下，可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況和稅務(wù)籌劃需要，合理地安排稅務(wù)處理。但需要注意的是，任何稅務(wù)處理都應(yīng)遵循稅法規(guī)定，確保合規(guī)性。
懂了，感謝老師！
麻煩五星好評喲，謝謝啊