老師，我現在遇到一個問題，1月份的時候本公司在四川攜程開發(fā)票請款100萬元，因為疫情原因客人未能出行，我公司也未退款給四川攜程。5月我們開始發(fā)團沖抵這個100萬元，5月又開通了其他幾個省份的攜程平臺，現在是用4個省份平臺的應收款抵了之前四川平臺的預收款，對方現在要我們把其他幾個平臺的發(fā)票開給他們，讓我們自己沖四川平臺的紅字發(fā)票，1月份我們就開始享受的免增值稅，這個應該怎么處理呢？

請問下老師，我現在遇到一個問題，1月份的時候本公司在四川攜程開發(fā)票請款100萬元，因為疫情原因客人未能出行，我公司也未退款給四川攜程。5月我們開始發(fā)團沖抵這個100萬元，5月又開通了其他幾個省份的攜程平臺，現在是用4個省份平臺的應收款抵了之前四川平臺的預收款，對方現在要我們把其他幾個平臺的發(fā)票開給他們，讓我們自己沖四川平臺的紅字發(fā)票，1月份我們就開始享受的免增值稅，這個應該怎么處理呢？

老師您好，請教您一個問題。我們是酒店行業(yè)，客人在攜程網下單實際支付133金額，我們實際酒店收到122款項，其中11元為平臺服務費，我們這邊開給客人的發(fā)票要求是133。做賬的話，分錄可以寫：借：銀行存款122管理費用服務費11貸主營業(yè)務收入應交稅費銷項稅額嗎？？那我們月底收到平臺給我們開的收取的這一部分服務費該如何做賬呢？？？

微商總部平臺搭建了微商城系統(tǒng)或微店系統(tǒng)，我們成為了平臺或系統(tǒng)下屬的微商，我們平時為平臺做推廣寫文案弓|客流追物流，但是我們不直接收款，消費者是將貨款打入公司賬戶或者平臺的，然后平臺直接發(fā)貨給消費者，也就是說這時候我們并沒有進貨，也沒有收款，他們只是幫助平臺做推廣賺平臺給他們的傭金，這樣的微商是不需要注冊公司,也不需要營業(yè)執(zhí)照的，理論上說這些微商不是獨立的商業(yè)行為，而是被平臺簽約雇傭的職業(yè)營銷推廣人。但這些個體微商獲得平臺支付推廣傭似后，根據法律規(guī)定，要交個人所得稅。請問職業(yè)營銷推廣人是由微商平臺繳納個稅，還是自己直接繳納？

想請教一下老師，公司是按收取各個門店的銷售收入的百分之五的管理費來開票，作為公司收入，雇傭了客服為各個門店網上直播銷售，門店按銷售收入的百分之三付給客服作為工資發(fā)放，平時，各個門店的銷售收入全部都付給公司，公司扣除了管理費，客服工資后再全部返還給各個門店，我想問，這種我是只確認扣除的管理費為收入嗎？扣除的給客服的部分做工資薪金申報？返還給各個門店的全部做其他應付款？那我公司如果是小規(guī)模納稅人的話，十二個月收到的管理費不超過500萬，就沒有增值稅，只要申報所得稅，申報各個客服工資薪金收入，對嗎？所得稅，每個月100萬以下就是2.5%的稅率，對嗎？