Q
黃色框，確認遞延時，第1個為啥是其他綜合收益，第2個是所得稅費用
2024-04-17 14:16
2024-04-17 14:18
因為第一個形成的原因是非投轉(zhuǎn)投的貸方差，當時差額計入的是其他綜合收益，現(xiàn)在遞延也入其他綜合收益
相關問題討論
你好，看對應的暫時性差異是否影響利潤表科目，是計入所得稅費用
2024-04-17
因為第一個形成的原因是非投轉(zhuǎn)投的貸方差，當時差額計入的是其他綜合收益，現(xiàn)在遞延也入其他綜合收益
2024-04-17
同學，自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換成投資性房地產(chǎn)的差額計入其他綜合收益，這一部分的暫時性差異的遞延所得稅影響的是其他綜合收益。而在投資性房地產(chǎn)公允價值計量的后續(xù)計量中，公允價值變動形成的暫時性差異，的遞延所得稅計入所得稅費用。
2020-08-24
你好，同學。
你這里首先是按計稅和賬面差異，確認的遞延所得稅負債。
那么后期折舊會陸續(xù)沖減相關的差異，這時直接沖減遞延所得稅負債。
您后面不是管理費用確認的，是折舊確認的。
2020-08-28
您好童鞋：
其他債權投資公允價值變動時候，計入的是其他綜合收益科目，與損益無關，
因此在考慮暫時性差異時候，確認的遞延所得稅資產(chǎn)/負債的對應科目為其他綜合收益。
希望對您有所幫助~
2020-08-28
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老師，第8小問的遞延所得稅負債，第一個其他綜合收益轉(zhuǎn)回相應之前確認的轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債。但是后面確認管理費用走遞延所得稅負債是如何理解呢？
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其他債權投資確認遞延所得稅時用 其他綜合收益??? 而不用所得稅費用這個科目 這是為什么
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借遞延所得稅負債125 貸其他綜合收益125 第一個圈，這個分錄為啥抵消了 第二個圈，其他綜合收益上面已轉(zhuǎn)盈余公積和未分配利潤，怎么又寫了這個分錄
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黃色框，確認遞延時，第1個為啥是其他綜合收益，第2個是所得稅費用
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黃色框，確認遞延時，第1個為啥是其他綜合收益，第2個是所得稅費用
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你看看第一個遞延是不是非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的時候出賬的賬面跟計稅基礎的差異
當時這個差異是不是計入了其他綜合收益
配比原則這個差異產(chǎn)生的遞延也計入其他綜合收益