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你好，是內(nèi)銷的這部分么

2024-04-17

由于通常申報(bào)出口退稅要3個月才下的來,如果不及時做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話,影響主營業(yè)務(wù)成本,影響當(dāng)月?lián)p益表. 建議設(shè)置一個其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的科目,不要設(shè)置在應(yīng)交增值稅明細(xì)下,避免影響當(dāng)月增值稅納稅核算業(yè)務(wù)當(dāng)月借:主營業(yè)務(wù)成本貸:其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)出口退稅月借:其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅貸:應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

2019-09-18

假如你出口100萬，退稅率13%，那就是退稅13萬；內(nèi)銷這邊，假如開票200萬，銷項(xiàng)稅額26萬，本月進(jìn)項(xiàng)稅額如果是50萬，你期末留底26-50=-24萬，24萬大于退稅13萬，退13萬；如果你本月進(jìn)項(xiàng)30，期末留底26-30=-4萬，4萬小于13萬，退4萬，剩下的13-4=9萬，交7%%2B3%%2B2%的附加稅。

2021-11-07

您好，這些分錄可以的，但后面結(jié)轉(zhuǎn)不是稅法書上寫的標(biāo)準(zhǔn)分錄，就按目前的來做，沒有關(guān)系的，不一定要按下面的來月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

2025-05-12

你好，申報(bào)，借：應(yīng)交稅費(fèi)--留抵退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--留抵退稅

2023-04-14

快賬用戶5592 追問 2024-04-17 08:56

是的，老師

齊紅老師解答 2024-04-17 08:57

這部分不用做賬務(wù)處理，會反映在應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，就是表示有留抵，不用專門做分錄

快賬用戶5592 追問 2024-04-17 09:00

那要在什么時候做處理呢？年底嗎？

賬務(wù)處理

齊紅老師解答 2024-04-17 09:06

在之后有內(nèi)銷的情況，會有銷項(xiàng)，數(shù)據(jù)會自動變化的，如果是余額進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況，是不用處理的，年底也不用的之前財(cái)政部有專門回復(fù)，有的公司會把都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以根據(jù)公司需要，不是強(qiáng)制要求做的

快賬用戶5592 追問 2024-04-17 09:08

那如果是外銷的話賬務(wù)怎么處理呢？怎么區(qū)分內(nèi)銷跟外銷，因?yàn)槲覀兪亲鲞M(jìn)出口貿(mào)易的

齊紅老師解答 2024-04-17 09:16

外銷的時候，發(fā)票要做不抵扣勾選，和抵扣勾選挨著的那個位置，專門的出口勾選，區(qū)分內(nèi)銷和外銷主要看外銷的合同，根據(jù)合同確認(rèn)采購的貨物進(jìn)項(xiàng)就是外銷的出口分錄 1.確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 2.退稅款借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收退稅款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3.收到退稅款借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款