1.2019年8月，丁企業(yè)(一般計稅方法納稅人)發(fā)生如下業(yè)務： (1)轉(zhuǎn)讓2016年8月外購的倉庫，取得收入654萬元，倉庫購買價款為500萬元。 (2)出租2014年購入的廠房，取得收入105萬元，企業(yè)選擇簡易計稅方法。 (3)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得收入109萬元，企業(yè)選擇一般計稅方法。 (4)提供信息技術(shù)服務，取得收入530萬元。 (5)支付餐飲費100萬元，取得增值稅發(fā)票。試計算： (1)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫應繳納的增值稅。 (2)該企業(yè)出租廠房應繳納的增值稅。 (3)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應繳納的增值稅。 (4)該企業(yè)提供信息技術(shù)服務應繳納的增值稅. (5)餐飲費可用于當月抵扣的進項稅額。 (6)該企業(yè)當月應繳納的增值稅稅額

【例題·單選題】2022年7月，王某出租一處商鋪，預收1年含稅租金180萬元，王某收取租金應繳納增值稅（　）萬元。 A.0 B.2.57 C.8.57 D.9 【正確答案】C 【答案解析】其他個人采取一次性收取租金的形式出租不動產(chǎn)，取得的租金收入可在租金對應的租賃期內(nèi)平均分攤，分攤后的月租金收入不超過15萬元的，可享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策。本題王某不享受此項優(yōu)惠。個人出租住房，按5%征收率減按1.5%計算增值稅。本題出租的是商鋪，也不能享受此項優(yōu)惠。 王某應納增值稅＝180/1.05×5%＝8.57（萬元）。問月銷售額未超過15萬為什么答案不是0

10、計算：甲房地產(chǎn)中介公司（下稱“甲公司”）屬于增值稅一般納稅人，2021年11月向個人出租住房，取得含增值稅的租金收入1050萬元，已知該公司對向個人出租住房的業(yè)務分別核算，并選擇簡易計稅方法，適用5?的征收率并減按1.5?計算納稅。則甲公司2021年11月該項業(yè)務應繳納增值稅的下列計算列式中，正確的是：

10、計算：甲房地產(chǎn)中介公司（下稱“甲公司”）屬于增值稅一般納稅人，2021年11月向個人出租住房，取得含增值稅的租金收入1050萬元，已知該公司對向個人出租住房的業(yè)務分別核算，并選擇簡易計稅方法，適用5?的征收率并減按1.5?計算納稅。則甲公司2021年11月該項業(yè)務應繳納增值稅的下列計算列式中，正確的是：

10、計算：甲房地產(chǎn)中介公司（下稱“甲公司”）屬于增值稅一般納稅人，2021年11月向個人出租住房，取得含增值稅的租金收入1050萬元，已知該公司對向個人出租住房的業(yè)務分別核算，并選擇簡易計稅方法，適用5%的征收率并減按1.5%計算納稅。則甲公司2021年11月該項業(yè)務應繳納增值稅的下列計算列式中，正確的是：