你好 匯算做借固定資產(chǎn) 貸累計折舊
48.會計師審查黃河公司2017年11月生產(chǎn)車間的折舊情況,在檢查固定資產(chǎn)和制造費用明 細賬時發(fā)現(xiàn)下列情況 (1)10月末車間折舊額為10000元,折舊率5% (2)11月2日購入設備一臺,原值20000元,當天已安裝交付使用 (3)11月8日,一臺價值15000元的設備需要大修理而停用 (4)11月28日,購入一套需安裝新機器,價值30000元,計劃在12月份安裝后交車間 進行生產(chǎn) (5)11月份車間的折舊計提額為13250元。 請分析黃河公司11月折舊處理是否恰當,并調(diào)整。
財政部 稅務總局公告2021年第6號文件規(guī)定:企業(yè)在2018年1月1日至2023年12月31日期間新購進的設備、器具,單位價值不超過500萬元的,允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊。就賬務處理方法我在網(wǎng)上查過,基本分為三種說法:一是,一次性直接計入成本費用,不再通過“固定資產(chǎn)”科目核算;二是,記入“固定資產(chǎn)”科目核算,一次提足折舊;三是,按正常的固定資產(chǎn)購進處理,購進時記入“固定資產(chǎn)”科目,按月計提折舊,年終匯算清繳時作納稅調(diào)整。這三種方法傾向于哪一種賬務處理方法?
老師您好!我做21年匯算清繳時才發(fā)現(xiàn),我去年有一筆計提折舊的分錄做錯了。應該是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊,貸:累計折舊。可是我賬面上做的分錄確是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊,貸:固定資產(chǎn)。相當于我把這個固定資產(chǎn)折舊金額沒有,把固定資產(chǎn)原值給減少了。報表都已經(jīng)報了。現(xiàn)在怎么調(diào)???謝謝老師!
23.【多選題】下列各項中,關于企業(yè)固定資產(chǎn)清查的會計處理的表述正確的是()。A:盤盈固定資產(chǎn)應作為前期差錯處理B:盤盈的固定資產(chǎn),應按重置成本確定入賬價值C:盤盈的固定資產(chǎn)應通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行核算D:盤虧的固定資產(chǎn)應通過“固定資產(chǎn)清理”科目進行核算24【單選題】.甲公司進行資產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦,原價為4500元,已計提累計折舊2000元,購入時增值稅稅額為585元。經(jīng)查明屬于管理人員的責任,管理人員需賠償1000元。假定不考慮其他因素,則該事項影響甲公司當期損益的金額為()元。A:800B:1500C:2220D:182525.【單選題】下列各項中,關于企業(yè)固定資產(chǎn)會計處理的表述正確的是()。A:盤盈的固定資產(chǎn)應計入營業(yè)外收入B:已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再計提折舊C:固定資產(chǎn)發(fā)生的符合資本化條件的后續(xù)支出計入當期損益D:已確認的固定資產(chǎn)減值損失在以后會計期間可以轉回
(4)12月31日,對固定資產(chǎn)進行減值測試,2021年1月購入的M設備存在減值跡象,其計可收回金額為440000元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.根據(jù)資料(1),下列各項中,甲公司購人M設備的人賬價值是()元。A540000B.605000C.565000D.5000002.根據(jù)資料(1),下列各項中,甲公司購人M設備計提折舊的表述正確的是()元。A.自2021年1月開始計提折舊B.2021年計提折舊93500元C.自2021年2月開始計提折舊D.每月折舊額為8500元3.根據(jù)資料(2),下列各項中,甲公司支付設備修理費的會計處理正確的是()元。A.確認管理費用40000元B.確認制造費用40000元C.確認銷售費用10000元D.確認管理費用30000元4.根據(jù)資料(3),下列各項中,甲公司報廢N設備會計處理正確的是()。A.支付清理費用時:借:固定資產(chǎn)清理6000貸:銀行存款6000B.轉入清理時:借:固定資產(chǎn)清理40000累計折舊760
老師請問一下,我們5月份工資沒發(fā),現(xiàn)在與6月份工資一起發(fā),那么個稅是正常按每月報嗎?
資產(chǎn)負債表金蝶系統(tǒng)自動生成了?這個利潤表生成后怎么就一個交印花稅的數(shù)字啊,其他數(shù)字填也沒有地方可填,請問怎么處理
您好老師,小規(guī)模企業(yè),二季度收到了9000的款,我是按照9000/1.01; 還是9000/1.03;計算不含稅金額
請問,資產(chǎn)負債表中,其他應收款是負數(shù),可以嘛?
老師,我司預收了租客全年的租金,按季度開票給租客,那增值稅應該怎么申報?
您好老師,我想問一下小規(guī)模納稅人季度銷售額沒有超過30萬,增值稅額計入營業(yè)外收入,那城建稅教育費附加,地方教育費附加還用計提嗎?
老師,瑞森的增值稅要交7萬多,但是我按照3%的稅負率,有一張抵扣的進項發(fā)票大概是11萬左右,我就沒有勾選。嗯,結果這個月繳稅是7萬多增值稅,我不知道老板能不能又擔心繳稅多了讓我再勾選起來。老師你說我勾還是不勾選。這11萬多的進項發(fā)票呢,這個瑞森增值稅我都已經(jīng)申報了,就差周一告訴老板的錢數(shù)是多少了?下個月還有累計大約4000多塊錢的出口退稅申報
老師我們公司購入收費系統(tǒng)是入管理費用還是入無形資產(chǎn) 科目,金額只有2499元。謝謝
老師,我們2024年計提了10000的房費,當時沒付款也沒有開票,今年五月付的款,票也開的是今年5月的,但開的是物業(yè)費日期是2024年1月至12月的物業(yè)費,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整,影響去年的匯算清繳不,
老師好,2024年11月份開的增值稅專用發(fā)票,對方未掛賬,2025年7月份還能掛賬嗎
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老師,只是在做賬時這么調(diào)整,在做匯算清繳時,要不要在固定資產(chǎn)那個表調(diào)整呀
你好 最好還是調(diào)整一下的哈? 但是如果實在是不調(diào)整 其實關系也不大的 因為這個不影響損益的
老師,如果不調(diào)整,就按實際申報時的數(shù)據(jù)申報就行,24年做個調(diào)整科目憑證就行。對不。
你好,是的,直接在24年的賬里面調(diào)整就可以的
好的,謝謝老師指點。一碰到這種情況就不知如何下手呢。讓老師一說感覺就沒思想包袱了。
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