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對(duì)于500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)一次性扣除，可以在填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，按照以下步驟進(jìn)行操作： 1.在企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)表中，找到與固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)的填報(bào)欄次，通常會(huì)在“資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表”（A105080）或者“資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)附表”（A105081）中的“固定資產(chǎn)”欄次內(nèi)。 2.在對(duì)應(yīng)的欄次內(nèi)，填寫(xiě)購(gòu)入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、類(lèi)別、原值、啟用時(shí)間、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值等信息。 3.在填報(bào)時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)： a. 需要在“本期折舊、攤銷(xiāo)額”欄次填寫(xiě)該固定資產(chǎn)在本年度的折舊額，如果該固定資產(chǎn)是本年度新購(gòu)入的，可以填寫(xiě)該固定資產(chǎn)的原值。 b. 需要在“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”欄次填寫(xiě)該固定資產(chǎn)自購(gòu)入以來(lái)累計(jì)的折舊額。 c. 如果該固定資產(chǎn)屬于多個(gè)類(lèi)別，需要在“類(lèi)別”欄次填寫(xiě)相應(yīng)的類(lèi)別名稱(chēng)。 d. 如果該固定資產(chǎn)屬于不動(dòng)產(chǎn)或者非金融資產(chǎn)，需要在“資產(chǎn)類(lèi)別”欄次填寫(xiě)相應(yīng)的類(lèi)別名稱(chēng)。 4. 在填寫(xiě)完畢后，核對(duì)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否正確，并確保填報(bào)的固定資產(chǎn)信息與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符。

2023-11-28

齊紅老師解答 2024-04-16 06:08

借：事業(yè)支出/經(jīng)營(yíng)支出-其他費(fèi)用貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

齊紅老師解答 2024-04-16 06:09

借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金貸：事業(yè)收入/經(jīng)營(yíng)收入-其他收入

根據(jù)清理的最終結(jié)果（凈收益或凈損失），可能需要進(jìn)行進(jìn)一步的結(jié)轉(zhuǎn)處理。如果凈損失，則可能需要從事業(yè)基金或其他相關(guān)科目中列支；如果凈收益，則可能需要計(jì)入事業(yè)收入或其他收入中。

快賬用戶5708 追問(wèn) 2024-04-16 10:43

我們單位現(xiàn)在是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也早就沒(méi)有固定基金這個(gè)科目了，現(xiàn)在不是用固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目嘛？還有就是這筆固定資產(chǎn)在當(dāng)初一次性入了成本的，沒(méi)有計(jì)提累計(jì)折舊。

齊紅老師解答 2024-04-16 10:46

是的企業(yè)的話有這個(gè)科目的

快賬用戶5708 追問(wèn) 2024-04-16 14:41

但是這筆固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)一次性進(jìn)了當(dāng)期成本，一直未提折舊?，F(xiàn)在進(jìn)行固定資產(chǎn)清理，那該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原值基本一下轉(zhuǎn)入清理，增加本期成本，這個(gè)不會(huì)算了兩次成本嗎？

齊紅老師解答 2024-04-16 14:46

同學(xué)你好算一次就可以