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Q

某小規(guī)模企業(yè)賬上確認的增值稅額為500元,申報表中的增值稅額為500.1元,賬表相差的1分錢。 借:營業(yè)外支出 0.1 貸:應交稅費一應交增值稅 0.1 借:應交稅費一應交增值稅 500.1 貸:銀行存款 500.1 老師:這個處理方式合適嗎?

2024-04-15 16:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-04-15 16:36

同學你好 這個可以的

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快賬用戶1533 追問 2024-04-15 16:37

就是,實際我電子稅務局報稅也是500.1.但是賬面發(fā)票系統(tǒng)是500.我這樣調(diào)整是合適的吧

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快賬用戶1533 追問 2024-04-15 16:38

如果少繳納,就是營業(yè)外收入,對吧

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齊紅老師 解答 2024-04-15 16:40

同學你好 對的 是營業(yè)外收入

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快賬用戶1533 追問 2024-04-15 16:58

老師:繳納稅款是 借:應交稅費一應交增值稅 500.1 貸:銀行存款 500.1 調(diào)整賬務:借:營業(yè)外支出 0.1 貸:應交稅費一應交增值稅 0.1 對吧

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齊紅老師 解答 2024-04-15 17:04

同學你好 對的 多交是這樣

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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