2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務： （1）取得含稅旅游費收入共計480萬元，向境內其他單位支付旅游交通費40萬元、住宿費20萬元、門票費10萬元、簽證費1萬元；支付本單位導游餐飲住宿費共計3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項目向境外旅游公司（境內無機構、場所）支付境外旅游費34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 （3）購入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅12萬元；支付宣傳冊印刷費，增值稅專用發(fā)票注明進項稅7.8萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉為職工福利部門用車，該車購進時已按13%稅率抵扣過進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評估價格34萬元。（其他相關資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務業(yè)納稅人加計抵減政策） 要求：根據上述資料，計算回答下列問題。 （1）該公司應代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應轉出的進項稅。 （3）該公司當月實際可抵扣的進項稅。 （4）該公司收取租金的

我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經做預收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

請教下關于進口業(yè)務。進口報關單上境內收貨人A 和消費使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關進口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內收貨人的公司A。 我們問過第一家財務公司，他們的解釋說，因為B是“消費使用單位”, 才真正擁有貨物所有權。 如果繳款書開給A, A因為沒有貨物所有權，即使進項稅繳款書開給A，但A也不能享有進項稅抵扣。 這樣的說法對嗎？ 另外，我們又咨詢過第二家財務公司，另一種說法是： A可以不充當“純代理”（即進口買賣的業(yè)務實際是B在做，不是A來做）； A應該要充當“代理進口”，然后做經銷銷售給B，相當于對境內銷售，再給B開具國內的增值稅專用發(fā)票； 這樣的話，A就可以用海關開具的”進口增值稅專用繳款書”上的進項稅，來抵扣銷售開具給B的國內專用發(fā)票上的”銷項稅“？ 上面哪個說法對？

1. 18日，接受境外單位提供的一項產品設計服務，服務價稅合計總額1060萬，按合同約定由本公司代扣代繳服務費，服務全部完成，款項已支付。 2. 進口一臺檢測設備，買價金額折合人民幣2000000元，運抵我國境內輸入地點起卸前發(fā)生的運費保險費合計5000元，關稅稅率0%，已取得海關專用交款書。價款和稅款都已支付。 3.購入一批禮品用于交際應酬，取得的增值稅專用發(fā)票注明買價金額20000元，稅額2600元，已用已用銀行存款支付，禮品已經贈送。 4. 購入的共用設備一臺，買價金額10萬，增值稅額1.3萬，增值稅進項稅額如何處理？ 做出會計處理

大地公司為增值稅一般納稅人（工業(yè)企業(yè)），適用的增值稅稅率為13%，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2018年11月該公司發(fā)生以下經濟業(yè)務：(1）大地公司經營以舊換新業(yè)務，11月1日向甲公司銷售A產品100件，單價為11.3萬元（含稅價），單位銷售成本為8萬元，同時收取100件同類舊產品，每件回收價為1萬元（不考慮增值稅）。大地公司收到扣除舊商品的款項存入銀行。(2）大地公司于11月1日采用支付手續(xù)費方式委托乙公司代銷A設備100件，每件成本為6萬元，合同約定以每件10萬元的價格對外銷售，大地公司按售價金額的10％向乙公司支付手續(xù)費。11月10日大地公司收到乙公司開具的代銷清單，乙公司實際對外銷售70件，大地公司于當天開具了增值稅專用發(fā)票。(3）大地公司在11月20日銷售材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價20萬元（不含增值稅），該批材料實際成本15萬元，收到款項已經存入銀行。