老師，您好，我們公司發(fā)行了一個(gè)基金產(chǎn)品，然后會(huì)有一個(gè)第三方進(jìn)行管理，客戶投資申購產(chǎn)品就會(huì)入資。然后我們有收入進(jìn)賬是只有我們收了管理費(fèi)或者客戶贖回資金，或者產(chǎn)品結(jié)算清盤的時(shí)候才有收入。 第三方讓我們每個(gè)季度，把基金產(chǎn)品的季度交易金額，去稅務(wù)局申報(bào)增值稅和附加稅。我們上個(gè)季度已經(jīng)申報(bào)了一個(gè)季度交易額的增值稅和附加稅，請問賬上怎么做呢？ 還有因?yàn)檫@個(gè)季度交易額是波動(dòng)交易額，還沒有清盤，所以，我們還沒有真正的收入，那還要申報(bào)所得稅嗎？

老師您好，請問去年我們公司購買了保本的理財(cái)產(chǎn)品，購買時(shí)分錄是 借：交易性金融資產(chǎn)，貸：銀行存款。贖回時(shí)我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產(chǎn)/投資收益/應(yīng)交增值稅。按貸款服務(wù)申報(bào)繳納了增值稅。投資收益已經(jīng)在利潤表的營業(yè)利潤里面了，說明已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是轉(zhuǎn)管員說我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多，要讓我更正申報(bào)，我把投資收益放在營業(yè)外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對表里企業(yè)所得稅只包含主營業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入）謝謝！

請熟悉私募基金公司賬務(wù)和稅務(wù)的老師進(jìn)！ 公司是私募管理人，有2個(gè)產(chǎn)品，小規(guī)模納稅人，想問下申報(bào)增值稅的時(shí)候，一個(gè)是我們收取的管理費(fèi)，屬于主營業(yè)務(wù)，還有一個(gè)是產(chǎn)品收益，這個(gè)產(chǎn)品收益，是客戶投資的錢取得的收益，和我們公司無關(guān)，只不過我們作為產(chǎn)品納稅義務(wù)人，需要申報(bào)這部分的增值稅，我想問下這種實(shí)務(wù)中，如果資管收益超過500萬，是不是會(huì)強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，我查了稅務(wù)相關(guān)政策和12366解答的，都沒有正面回復(fù)這個(gè)的，而且小規(guī)模申報(bào)表不會(huì)區(qū)分自營和資管的，是合并申報(bào)的，看不到區(qū)分 而且對管理人來說，所得稅是只申報(bào)管理費(fèi)收入的，會(huì)導(dǎo)致增值稅和所得稅收入不一致

1、收到國庫報(bào)來的一般預(yù)算收入日報(bào)表，內(nèi)列非稅收入500000元2、收到國庫報(bào)來的政府性基金預(yù)算收入日報(bào)表，內(nèi)列非稅收500000元3、收到國庫報(bào)來的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入日報(bào)表內(nèi)列非稅收入200000元4、用財(cái)政直接支付方式從國庫存款賬戶支付民政局政府機(jī)關(guān)商品和服務(wù)撥款費(fèi)用30000元5、收到繳入國庫來源不清的款項(xiàng)70000元6、將國庫庫款9000000元，轉(zhuǎn)存商業(yè)銀行定期存款，期限1年7、上述由國庫轉(zhuǎn)存的商業(yè)銀行定期存款到期，收回本金和利息共計(jì)金額9300000元8、收到為某預(yù)算單位代管預(yù)算資金100000元，存入指定的商業(yè)銀行9、收到財(cái)政專戶管理資金400000元，存入指定的商業(yè)銀行

1、收到國庫報(bào)來的一般預(yù)算收入日報(bào)表，內(nèi)列非稅收入500000元2、收到國庫報(bào)來的政府性基金預(yù)算收入日報(bào)表，內(nèi)列非稅收500000元3、收到國庫報(bào)來的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入日報(bào)表內(nèi)列非稅收入200000元4、用財(cái)政直接支付方式從國庫存款賬戶支付民政局政府機(jī)關(guān)商品和服務(wù)撥款費(fèi)用30000元5、收到繳入國庫來源不清的款項(xiàng)70000元6、將國庫庫款9000000元，轉(zhuǎn)存商業(yè)銀行定期存款，期限1年7、上述由國庫轉(zhuǎn)存的商業(yè)銀行定期存款到期，收回本金和利息共計(jì)金額9300000元8、收到為某預(yù)算單位代管預(yù)算資金100000元，存入指定的商業(yè)銀行9、收到財(cái)政專戶管理資金400000元，存入指定的商業(yè)銀行