老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？

老師，2022年企業(yè)所得稅年報(bào)沒有報(bào)，那么現(xiàn)在報(bào)2023年第一季企業(yè)所得稅，彌補(bǔ)虧損的數(shù)會(huì)在2023年一季度會(huì)帶出來嗎

老師您好，單位之前一直虧損，2023年第四季度開始盈利，2022年已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報(bào)2023年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行會(huì)帶出可以彌補(bǔ)的金額嗎？

老師您好，單位之前一直虧損，假設(shè)虧10萬，2023年第四季度開始盈利累計(jì)8萬，2022年的年報(bào)已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報(bào)2023年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤(rùn)表里面還需要計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎？？

2023年有盈利可以彌補(bǔ)虧損單位是做2023年匯算清繳的時(shí)候填寫，然后2024年第一季度申報(bào)的時(shí)候?qū)浹a(bǔ)的金額填寫在企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表上面嗎？