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老師,你好我們公司有一臺(tái)固定資產(chǎn)賣掉了。然后直接收的現(xiàn)金微信轉(zhuǎn)賬,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做啊。

2024-04-11 14:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-11 14:35

清理殘值 借:固定資產(chǎn)清理 ?? ? ??累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 變賣 借:其他貨幣資金-威信 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票,減按2%申報(bào),只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入

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快賬用戶9706 追問 2024-04-11 17:01

那沒有開發(fā)票,也要按照13%的銷項(xiàng)稅額嗎,這個(gè)是填到增值稅報(bào)表上面的哪個(gè)里面呢。

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快賬用戶9706 追問 2024-04-11 17:02

我們這次賣掉是不用開發(fā)票,之前固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了。

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齊紅老師 解答 2024-04-11 17:03

在附表1未開票列填報(bào)

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快賬用戶9706 追問 2024-04-11 17:05

那也是按照13%賣掉的金額嗎

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齊紅老師 解答 2024-04-11 17:06

是的,就是那個(gè)意思

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2024-04-11
您好,賣的錢記入公司賬戶了嗎?
2024-01-07
借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn), 借銀行存款40萬 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng), 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支 借應(yīng)付賬款貸銀行存款40。
2022-11-16
您好,配件折舊金額=5*10/130=0.38;配件余下價(jià)值=10-0.38=9.62
2022-12-06
您好,分錄還少了增值稅,一般人要20000/1.13*13%增值稅的哦
2024-09-01
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