反正就是財務(wù)年報也不調(diào)期末了就是

就是在匯算清繳當(dāng)期通過以上的分錄調(diào)整期初就是了，不追調(diào)到一月的期初是不

您好，是的，本來是匯繳后申報年報的（按匯繳調(diào)整后的）， 我們電子稅務(wù)局月度也不申報財務(wù)報表 嘛，只在4月申報1季度 年度的。

我剛接回來的賬，發(fā)現(xiàn)22年12月已經(jīng)計提了所得稅，然后23年一月會計做了一筆（看圖片）

所以我現(xiàn)在做23年的匯算其實凈利潤應(yīng)該是要調(diào)上去，但就是不知道調(diào)哪里

最后這個是科目余額表的，所得稅的金額，現(xiàn)在匯算是退的所得稅與以前年度的差額

您好，上面倒數(shù)2的2個圖都是24年1月的分錄吧，有?以前年度損益調(diào)整

不是，是23年一月的

上面的728.75是應(yīng)交所得稅是12月提的，按理23年應(yīng)該是借應(yīng)交所得稅貸銀行的，可她卻是帶所得稅費(fèi)用，貸銀行，然后轉(zhuǎn)到以前年度損益再轉(zhuǎn)未分配利潤，

所以所有者權(quán)益就少了

其實我24年一月接的賬，所有者權(quán)益已經(jīng)期初是調(diào)回來了，就是現(xiàn)在匯算清繳，這個728.75要這樣調(diào)，填在哪里

哦哦，我看是749.6（不是728.75）這個不要體現(xiàn)在我們24年利潤表里，23年1月分錄最終是到未分配利潤里了，正確的是他本不用損益科目，直接用以前年度損益就好了，749.6是在負(fù)債表

749.6含了20.85的印花稅，所以所得稅是728.7.等于728.7是22年已經(jīng)計提的所得稅，23年初繳納的時候（你看一二張圖的分錄就知道了）

您好，我看到了，但是20.85他也是調(diào)到未分配利潤的，不影響23年利潤表的

你把他的分錄抵消后，最后是不是就是借利潤分配 未分配 貸銀行存款 是不是有減少了所有者，本來所得稅22年12月已經(jīng)計提了

您好，是的，不是728.75， 借利潤分配 未分配749.6? ?? 貸銀行存款? ?749.6

老師我知道怎么做了，是728.75這個有重復(fù)，印花稅可以不用管的反正不影響，謝謝老師