老師，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是按5%吧，職工教育經(jīng)費(fèi)是8%，就是說(shuō)按照全體員工的工資額，不用按地區(qū)員工分別考慮是吧？

是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。

老師，另外A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中，賬載金額是按照薪酬科目的貸方發(fā)生額填列，實(shí)際發(fā)生額按薪酬科目的借方發(fā)生額填列嗎？

對(duì)的是的，只要會(huì)算，青繳之前發(fā)下去都需要算進(jìn)去。

就是說(shuō)，實(shí)際發(fā)生額并不是僅指賬上借方發(fā)生額？

就是帳上的應(yīng)負(fù)職工薪酬借方發(fā)生額

老師，比如工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸方發(fā)生額1000，借方發(fā)生額800，期末余額200元，200元于今年4月份上繳，也取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)收據(jù)了。填匯算清繳表時(shí)，賬載金額1000，實(shí)際發(fā)生額800，稅收金額800？因?yàn)槎愂战痤~800是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算數(shù)據(jù)的。這樣填寫(xiě)是否正確呢？

你好都是填寫(xiě)1000的呀。

剛才您說(shuō)實(shí)際發(fā)生額就是賬上的借方發(fā)生額呀

那你200在今年4月份繳納的匯算清繳之前呀，不是嗎？他不是借方嗎？你交納的時(shí)候不是做借方。

說(shuō)的是，匯算清繳之前支付出去都可以，你再去看一下記錄可以嗎？

老師，往上找到的這個(gè)規(guī)定，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按收付實(shí)現(xiàn)制的