王某是中層管理人員，2017與2018年發(fā)生了下經(jīng)濟行為。2007年2月王某承包了某企業(yè)的招待所，按照合同規(guī)定，招待所建立目標考核采取全年基本定額加完成任務(wù)提成的方式承包，全年定額工資80000元，提成比例按目標利潤提成20％，當年招待所實現(xiàn)目標利潤40萬元。2017年3月轉(zhuǎn)讓自用3年并且是家庭唯一住房，取得不含稅收入50萬元，該住房是王某2015年以27萬元的價格購置，有相關(guān)的購物發(fā)票。2018年4月在乙公司再任職，基本工資每月6000元，每月個人負擔服務(wù)標準的社會保險費600元。乙公司統(tǒng)一的員工購買了每人每年3600元的符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品。2018年11月王某在境外A國取得勞務(wù)報酬50000元，按A國稅法規(guī)定繳納個人所得稅8000元，取得偶然所得20000元，按A國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅4000元。 1.計算王某2017年經(jīng)營招待所應(yīng)納的個人所得稅。 2.回答2017年轉(zhuǎn)讓住房需要繳納個人所得稅并說明理由，需要則請計算。 3.計算王某再任職取得的2018年應(yīng)繳納的個人所得稅。試點期間，應(yīng)稅所得不超過3000元的，稅率為3% 4.計算王某境外所得應(yīng)補繳的個人所得稅。

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

藍天有限責任公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，原材料收發(fā)采用實際成本法，2x21年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，請編制會計分錄。其中:“在途物資”、“原材料”“應(yīng)交稅費”、“生產(chǎn)成本”“庫存商品”“其他業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)成本”等賬戶須寫出相應(yīng)明細。單位:元。1.購買一批需要安裝的生產(chǎn)用機器設(shè)備，價值300萬元，運費8000元，全部款項已用現(xiàn)金支票支付;2.安裝上述機器設(shè)備，領(lǐng)用原材料B材料一批價值25000元，應(yīng)付安裝工人薪酬15000元，3.上述機器設(shè)備安裝完畢，經(jīng)驗收合格交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本;4.以轉(zhuǎn)賬支票向德仁公司預付貨款85000元、擬購A材料;5.德仁公司發(fā)出A材料1000千克，單價100元/千克，貨款稅款差額已用銀行存款補付，A材料尚未運抵企業(yè);6.向招商銀行借入期限為1年，利率為6%的到期一次還本付息借款100萬元:7.計提本月上述借款100萬元的借款利息;8以銀行存款支付水由費13.000元，其中，生產(chǎn)車間耗用9000元，行政管理部門耗用4000元(不考慮增值稅);9.向興發(fā)公司銷售原材料A材料200千克，單位

某生產(chǎn)企業(yè)共有在冊職工320人，資產(chǎn)5500萬元。某納稅年度銷售產(chǎn)品取得不含稅收人2500萬元，會計利潤600萬元，已預繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)以下問題：(1）期問發(fā)用中有廣告費450萬元、業(yè)務(wù)招待費15萬元、研究開發(fā)費用20萬元。(2）營業(yè)外交出：50萬元（含通過公益性社會團休向我困山區(qū)捐款30萬元，直接捐贈6萬元）。（3）計人成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，發(fā)生職工福利費20萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費9萬元。（4）對7月購置并投人使用的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，企業(yè)未進行賬務(wù)處理。取得購置設(shè)備普通發(fā)票上注明價款81.9萬元，預計使用10年。（5）在A國設(shè)有分支機構(gòu)，A國分文機構(gòu)當年應(yīng)納稅所得額300萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元，^國規(guī)定所得稅稅率為20%；特許權(quán)使用費所得100萬元，A國規(guī)定的稅率為30%；從A國分得稅后利潤230萬元，尚未人賬處理。要求：請根據(jù)上達資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項（每個間題需計算出合計數(shù))。(1）專用設(shè)備對會計利潤及應(yīng)納稅所得額的影響額。(2）廣告費的調(diào)整額。

4.某生產(chǎn)企業(yè)共有在冊職工320人，資產(chǎn)5500萬元。某納稅年度銷售產(chǎn)品取得不含稅收人2500萬元，會計利潤600萬元，已預繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)以下問題：(1）期問發(fā)用中有廣告費450萬元、業(yè)務(wù)招待費15萬元、研究開發(fā)費用20萬元。(2）營業(yè)外交出：50萬元（含通過公益性社會團休向我困山區(qū)捐款30萬元，直接捐贈6萬元）。（3）計人成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，發(fā)生職工福利費20萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費9萬元。（4）對7月購置并投人使用的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，企業(yè)未進行賬務(wù)處理。取得購置設(shè)備普通發(fā)票上注明價款81.9萬元，預計使用10年。（5）在A國設(shè)有分支機構(gòu)，A國分文機構(gòu)當年應(yīng)納稅所得額300萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元，^國規(guī)定所得稅稅率為20%；特許權(quán)使用費所得100萬元，A國規(guī)定的稅率為30%；從A國分得稅后利潤230萬元，尚未人賬處理。要求：請根據(jù)上達資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項（每個間題需計算出合計數(shù))。(1）專用設(shè)備對會計利潤及應(yīng)納稅所得額的影響額。(2）廣告費的調(diào)整額。(3）