小規(guī)模的借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅貸、銀行存款。

附表三第一欄，沒有扣除項其他的就不需要填寫了

您好，1、來發(fā)票全額進入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料 貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計算農(nóng)產(chǎn)品進項稅，進項稅沖減成本 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（可以在該科目下專門設(shè)置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣） 當(dāng)期銷項大于進項的差額，應(yīng)繳增值稅 本月應(yīng)交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額. 1、月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅,這樣應(yīng)交增值稅明細賬不出現(xiàn)貸方余額,會計分錄為: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅. 2、月份終了,企業(yè)將當(dāng)月多交的增值稅自應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 3、當(dāng)月繳納當(dāng)月實現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款)時, 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、當(dāng)月上交上月或以前月份實現(xiàn)的增值稅時,如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

借其他應(yīng)收款貸銀行存款。

您好， 計入營業(yè)外收入 不涉及增值稅