老師，請問下這兩筆分錄該怎么做？ 1.出售一項管理用專利權(quán)，取得收入200萬元，增值稅稅額12萬元。該專利權(quán)賬面余額為300萬元，已攤銷50萬元，未計提減值準備。 2.某企業(yè)2017年1月1日以60000元購入一項專利權(quán)，攤銷年限為6年，采用直線法進行攤銷。2019年1月1日，企業(yè)將該專利權(quán)以48000元（不含稅）對外出售，增值稅稅率為6%。

我遇到個稅務(wù)的問題～我們有20的專利股權(quán)，未認繳，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)局讓我們出示評估作價的報告，實際上并沒有這個專利。我有兩個點不懂，沒有認繳的專利股權(quán)也要交稅嗎？還有一個是這種情況我要怎么處理呢？

老師 股權(quán)平價轉(zhuǎn)讓引起稅務(wù)局注意，說要上門查賬，制造業(yè)一直是虧損狀態(tài)，是合理的，當時股東以專利權(quán)出資，現(xiàn)在走了后專利就給公司了，但是帳上沒有過貨幣性質(zhì)的投資以及轉(zhuǎn)出，所以沒有進行任何賬務(wù)處理，稅局上門會查帳要是看不到這比帳會不承認平價轉(zhuǎn)讓嗎

老師好，機械制造業(yè)高新技術(shù)行業(yè)，2019年12月第三方幫公司高企認定成功，公司有專利權(quán)，嵌入式軟件著作權(quán)，可是現(xiàn)在公司賬上卻沒有無形資產(chǎn)，這種情況該怎么辦？賬務(wù)上怎么處理？

老師之前公司有收30萬合伙人收入，外賬沒有提現(xiàn)，這個30萬合伙人是后期銷售收入，能給這個客戶返利40%，是每筆銷售都是返利的，后期一直有，現(xiàn)在有這個返利在外賬上，30合伙人在內(nèi)賬上，請問怎么合理從外賬上給客戶返利呢？