老師，職工教育經(jīng)費(fèi)這里應(yīng)該填在“按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)”還是填在按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費(fèi)用？

按扣除比例這一行填寫。

好的。老師，22年有1000元的福利費(fèi)，填報(bào)的時(shí)候把這個(gè)金額包含到工資薪金里面了，福利費(fèi)那一行也填了，需要更正申報(bào)嗎？

對(duì)的是的，需要修改。

這個(gè)要去大廳更正申報(bào)嗎？不修改可以嗎？有什么后果

你好，電子稅務(wù)局，我要查詢稅費(fèi)申報(bào)及繳納，里面有更正申作廢申報(bào)，在這里面修改。

以前年度的匯算清繳也可以修改嗎？

可以可以可以可以可以可以。

老師，去年有一筆600的福利費(fèi)（報(bào)了個(gè)稅）和一筆470的福利費(fèi)（員工聚餐費(fèi)未通過應(yīng)付職工薪酬科目，也未報(bào)個(gè)稅），我在職工福利費(fèi)支出填1070是正確的嗎？

對(duì)的是的，是這么做的。

第一行工資薪金支出填寫包含了600的福利費(fèi)，應(yīng)該按這一筆減掉的金額是實(shí)際發(fā)放工資數(shù)（個(gè)稅申報(bào)數(shù)）填寫？

對(duì)的是的，是這么做的。填寫的是應(yīng)發(fā)工資，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保個(gè)稅，加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金，還有實(shí)際發(fā)到手的工資。

老師，最后匯總到納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的職工薪酬金額比賬上應(yīng)付職工薪酬科目的金額多了470（上述所描述未通過應(yīng)付職工薪酬的聚餐福利費(fèi)）這個(gè)是合適的嗎？

你沒有通過應(yīng)付職工薪酬本來就不對(duì)，你填寫匯算清繳的時(shí)候需要正常填寫。

老師，那我應(yīng)該怎么正常填寫？

福利費(fèi)1070 給到福利費(fèi)一行賬載金額填寫1070。

實(shí)際金額里面填寫1070，如果不超過工資的14%，而且都有發(fā)票的填寫稅收金額1070。

好的。這個(gè)最后的合計(jì)數(shù)應(yīng)該＝應(yīng)付職工薪酬科目金額+未通過應(yīng)付職工薪酬科目的其他福利費(fèi)，對(duì)嗎？