沒有香港公司，就是在香港設立了一個點，租了一個辦公室，招牌掛的是深圳公司，這是不可以的嗎？

做辦公費不合適，這種有風險。

那一般企業(yè)的境外所得，是不是在當地以內資公司入股或者注冊一個香港分公司取得的收入？

你好，你在香港經營的話，你得在香港注冊一個公司，不管是怎么注冊，反正香港港得有公司，然后香港的公司做香港的費用。

那老師，企業(yè)報表中的境外所得，這個是怎么來的？他不應該也是以內資企業(yè)的名義在境外取得了收入才能在內資申報境外所得么？

這是合并繳納企業(yè)所得稅的。

意思是內資公司與境外公司合作，應稅行為發(fā)生在了境外取得的收入，然后內資代扣代繳？

你好，不是的，他需要代扣代繳。但是，這里填寫的是境外所得，就是你們境外分公司和總公司企業(yè)所得稅合并的。

了解了，就是企業(yè)所得稅也除了代扣代繳以外還要合并當地分公司的收入