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老師,小企業(yè)會計準則下,社保的計提與繳納的分錄是怎么樣的,公司承擔部分和個人承擔部分都是怎么做分錄

2024-03-21 15:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-21 15:45

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款

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快賬用戶6016 追問 2024-03-21 15:50

計提時:借:管理費用-公司部分 其他應收款-個人 貸:應付職工薪-公司+個人 繳納時:借:應付職工薪-公司+個人 貸:銀行存款, 這樣是否可行,方便統(tǒng)計報表取數(shù)

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齊紅老師 解答 2024-03-21 15:50

不可以的,職工薪酬、社保公積金核算的是企業(yè)負擔的,你這里包含著個人。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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