期初建賬用了資本公積這個(gè)科目代替了前會(huì)計(jì)的專項(xiàng)儲(chǔ)備科目，現(xiàn)在稅局說2022年申報(bào)的實(shí)收資本印花稅與財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì)不通過，那要怎么調(diào)整呢？事實(shí)我們沒有實(shí)收資本的，只是資本公積有余額，就是期初代替專項(xiàng)儲(chǔ)備的金額

你把它調(diào)整出來吧，借資本公積貸，其他應(yīng)付款。

那其他應(yīng)付款二級(jí)明細(xì)寫什么呢？還要摘要怎么寫呢

二級(jí)科目寫 安全生產(chǎn)費(fèi)你是計(jì)提的這個(gè)業(yè)務(wù)吧？

是的，前會(huì)計(jì)是計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)，所以用了專項(xiàng)儲(chǔ)備這個(gè)科目

哦，那就寫安全生產(chǎn)費(fèi)就可以。

好的，做這筆調(diào)整分錄，那摘要怎么寫呢

你好調(diào)整計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)。

沒有這筆分錄呢，是重新建賬了，初始金額就用了資本公積，

那你做賬務(wù)處理正好調(diào)整不行嗎？

老師，摘要怎么寫好呀？期初建賬是在2022年6月份，那可以在2022年12月做這筆調(diào)整分錄嗎？還是在2022年6月做調(diào)整分錄呢？

摘要 調(diào)整計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)

起初需要錄入，錄入了之后，你當(dāng)月開始做賬務(wù)處理調(diào)整。

建賬的資本公積期初數(shù)改不了了，那只能是在開始建賬的2022年6月末做這筆調(diào)整分錄是嗎

是的，對(duì)的，是這么做的。

老師，像我們這種是運(yùn)輸危險(xiǎn)化品天然氣的運(yùn)輸公司，一定要計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)，專項(xiàng)儲(chǔ)備的嗎

是的，對(duì)的，是這么做的。

按什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提呢？如果不計(jì)提會(huì)有什么影響的嗎