你好，本年是2023年1~12月份的累計， 累計折舊是從購買的時候截止到2023年12月底的。

你好，本年累計這個只是2023年1~12月份的 累計折舊，攤銷額是從購買次月折舊到2023年12月底的。

同學你好 就是你賬上的累計折舊和本年折舊

你好? A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》填報說明（2021年版） ? 　　本表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法、《國家稅務總局關于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕81號)、《國家稅務總局關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告》(2010年第13號)、《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(2011年第34號)、《國家稅務總局關于發(fā)布〈企業(yè)所得稅政策性搬遷所得稅管理辦法〉的公告》(2012年第40號)、《財政部 國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2012〕27號)、《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干問題的公告》(2014年第29號)、《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關問題的通知》(財稅〔2014〕75號)、《財政部 國家稅務總局關于進一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕106號)、《國家稅務總局關于全民所有制企業(yè)公司制改制企業(yè)所得稅處理問題的公告》(2017年第34號)、《財政部 稅務總局關于設備器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕54號)、《國家稅務總局關于設備器具扣除有關企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告》(2018年第46號)、《財政部 稅務總局關于擴大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍的公告》(2019年第66號)、《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)、《財政部 稅務總局關于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》(財稅〔2020〕31號)、《財政部 稅務總局關于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(2021年第6號)、《財政部 稅務總局關于延續(xù)實施應對疫情部分稅費優(yōu)惠政策的公告》(2021年第7號)等相關規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報資產(chǎn)折舊、攤銷的會計處理、稅收規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。納稅人只要發(fā)生相關事項，均需填報本表。 　　一、有關項目填報說明 　　(一)列次填報 　　對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 　　1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 　　2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 　　3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 　　4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 　　5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 　　第8行至第17行、第30行至第32行第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報享受相關加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如，享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”，其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”的情形，僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 　　6.第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”：僅適用于第8行至第17行、第30行至第32行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 　　7.第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計額”：用于統(tǒng)計納稅人享受各類固定資產(chǎn)加速折舊政策的優(yōu)惠金額，按第5-6列金額填報。 　　8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 　　9.第9列“納稅調(diào)整金額”：填報第2-5列金額。 　　(二)行次填報 　　1.第2行至第7行、第19行至第20行、第22行至第29行、第34行至第40行：填報各類資產(chǎn)有關情況。 　　2. 第8行至第17行、第30行至第32行：填報納稅人享受相關加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第8行“(一)重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”：適用于符合財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號和財政部、稅務總局公告2019年第66號文件規(guī)定的制造業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)行業(yè)(以下稱“重要行業(yè)”)的企業(yè)填報，填報新購進固定資產(chǎn)享受加速折舊政策的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。重要行業(yè)納稅人按照上述文件規(guī)定享受固定資產(chǎn)一次性扣除政策的資產(chǎn)情況在第11行“(四)500萬元以下設備器具一次性扣除”中填報。 　　第9行“(二)其他行業(yè)研發(fā)設備加速折舊”：適用于重要行業(yè)以外的其他企業(yè)填報，填報單位價值超過100萬元以上專用研發(fā)設備采取縮短折舊年限或加速折舊方法的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第10行“(三)特定地區(qū)企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”，適用于海南自由貿(mào)易港等特定地區(qū)設立的企業(yè)填報享受固定資產(chǎn)加速折舊政策有關情況。本行填報第10.1%2B10.2行金額。 　　第10.1行“1.海南自由貿(mào)易港企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”：海南自由貿(mào)易港企業(yè)填報新購置(含自建)500萬元以上的固定資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定采取縮短折舊年限或加速折舊方法的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。若固定資產(chǎn)同時符合重要行業(yè)加速折舊政策條件，納稅人自行選擇在本表第8行或本行填報，但不得重復填報。 　　第10.2行“2.其他特定地區(qū)企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”：其他特定地區(qū)企業(yè)填報按照稅收規(guī)定采取縮短折舊年限或加速折舊方法的固定資產(chǎn)有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。若固定資產(chǎn)同時符合重要行業(yè)加速折舊政策條件，納稅人自行選擇在本表第8行或本行填報，但不得重復填報。 　　第11行“(四)500萬元以下設備器具一次性扣除”：填報新購進單位價值不超過500萬元的設備、器具等，按照稅收規(guī)定一次性扣除的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。對疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè),其為擴大產(chǎn)能新購置的相關設備價值不超過500萬元的，其按照稅收規(guī)定一次性扣除的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況在本行填列。 　　第12行“(五)疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)單價500萬元以上設備一次性扣除”，填報疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)單價500萬元以上設備，按照稅收規(guī)定一次性扣除的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第13行“(六)特定地區(qū)企業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除”：適用于海南自由貿(mào)易港等特定地區(qū)設立的企業(yè)填報享受固定資產(chǎn)一次性扣除政策有關情況。本行填報第13.1%2B13.2行金額。 　　第13.1行“1.海南自由貿(mào)易港企業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除”：海南自由貿(mào)易港企業(yè)填報新購置(含自建)固定資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定采取一次性攤銷方法的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。若固定資產(chǎn)同時符合“500萬元以下設備器具一次性扣除”政策的，由納稅人自行選擇在第11行或本行填報，但不得重復填報。 　　第13.2行“2.其他特定地區(qū)企業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除”：其他特定地區(qū)企業(yè)填報按照稅收規(guī)定采取一次性扣除方法的有關固定資產(chǎn)情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。若固定資產(chǎn)同時符合“500萬元以下設備器具一次性扣除”政策的，納稅人自行選擇在第11行或本行填報，但不得重復填報。 　　第14行“(七)技術進步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)加速折舊”：填報固定資產(chǎn)因技術進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代較快而按稅收規(guī)定享受固定資產(chǎn)加速折舊政策的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第15行“(八)常年強震動、高腐蝕固定資產(chǎn)加速折舊”：填報常年處于強震動、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)按稅收規(guī)定享受固定資產(chǎn)加速折舊政策的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第16行“(九)外購軟件加速折舊”：填報企業(yè)外購軟件作為固定資產(chǎn)處理，按財稅〔2012〕27號文件規(guī)定享受加速折舊政策的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第17行“(十)集成電路企業(yè)生產(chǎn)設備加速折舊”：填報集成電路生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)設備，按照財稅〔2012〕27號文件規(guī)定享受加速折舊政策的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第30行“(一)企業(yè)外購軟件加速攤銷”：填報企業(yè)外購軟件作無形資產(chǎn)處理，按財稅〔2012〕27號文件規(guī)定享受加速攤銷政策的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第31行“(二)特定地區(qū)企業(yè)無形資產(chǎn)加速攤銷”：適用于海南自由貿(mào)易港等特定地區(qū)設立的企業(yè)填報享受無形資產(chǎn)加速攤銷政策有關情況。本行填報第31.1%2B31.2行金額。 　　第31.1行“海南自由貿(mào)易港企業(yè)無形資產(chǎn)加速攤銷”：海南自由貿(mào)易港企業(yè)填報新購置(含自行開發(fā))無形資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定采取縮短攤銷年限或加速攤銷方法的有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第31.2行“其他特定地區(qū)企業(yè)無形資產(chǎn)加速攤銷”：其他特定地區(qū)企業(yè)填報按照稅收規(guī)定采取縮短攤銷年限或加速攤銷方法的無形資產(chǎn)有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第32行“(三)特定地區(qū)企業(yè)無形資產(chǎn)一次性攤銷”：適用于海南自由貿(mào)易港等特定地區(qū)設立的企業(yè)填報享受無形資產(chǎn)一次性攤銷政策有關情況。本行填報第32.1%2B32.2行金額。 　　第32.1行“海南自由貿(mào)易港企業(yè)無形資產(chǎn)一次性攤銷”：海南自由貿(mào)易港企業(yè)填報新購置(含自行開發(fā))無形資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定采取一次性攤銷方法有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　第32.2行“其他特定地區(qū)企業(yè)無形資產(chǎn)一次性攤銷”：其他特定地區(qū)企業(yè)填報按照稅收規(guī)定采取一次性攤銷方法的無形資產(chǎn)有關情況及優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 　　3.附列資料“全民所有制企業(yè)公司制改制資產(chǎn)評估增值政策資產(chǎn)”：填報企業(yè)按照國家稅務總局公告2017年第34號規(guī)定，執(zhí)行“改制中資產(chǎn)評估增值不計入應納稅所得額，資產(chǎn)的計稅基礎按其原有計稅基礎確定，資產(chǎn)增值部分的折舊或者攤銷不得在稅前扣除”政策的有關情況。本行不參與計算，僅用于統(tǒng)計享受全民所有制企業(yè)公司制改制資產(chǎn)評估增值政策資產(chǎn)的有關情況，相關資產(chǎn)折舊、攤銷情況及調(diào)整情況在第1行至第40行填報。 　　二、表內(nèi)、表間關系 　　(一)表內(nèi)關系 　　1.第1行=第2%2B3%2B…%2B7行。 　　2.第10行=第10.1行%2B第10.2行 　　3.第13行=第13.1%2B13.2行 　　4.第18行=第19%2B20行。 　　5.第21行=第22%2B23…%2B29行。 　　6.第31行=第31.1%2B31.2行 　　7.第32行=第32.1%2B32.2行 　　8.第33行=第34%2B35%2B36%2B37%2B38行。 　　9.第41行=第1%2B18%2B21%2B33%2B39%2B40行。(其中第41行第6列=第8%2B9%2B10%2B11%2B12%2B13%2B14%2B15%2B16%2B17%2B30%2B31%2B32行第6列;第41行第7列=第8%2B9%2B10%2B11%2B12%2B13%2B14%2B15%2B16%2B17%2B30%2B31%2B32行第7列)。 　　10.第7列=第5-6列。 　　11.第9列=第2-5列。 　　(二)表間關系 　　1.第41行第2列=表A105000第32行第1列。 　　2.第41行第5列=表A105000第32行第2列。 　　3.若第41行第9列≥0，第41行第9列=表A105000第32行第3列;若第40行第9列<0，第41行第9列的絕對值=表A105000第32行第4列。

你好，賬載金額：資產(chǎn)原值=等于科目余額表資產(chǎn)的原值金額其實就是購置成本金額，本年折舊=2020年度計提的折舊、攤銷額=2020年度計提的攤銷，累計折舊=是截止到20年底計提的折舊的、攤銷額， 稅收金額：（資產(chǎn)計稅基礎=資產(chǎn)原值，稅收折舊=攤銷額=2020年度計提的攤銷、攤銷額，累計折舊==是截止到20年底計提的折舊的、攤銷額）