老師好，問(wèn)一下，1.A公司100萬(wàn)資金借給沒(méi)有業(yè)務(wù)關(guān)系的B公司，收取12%年化利益，借款一年，但B公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)，最終無(wú)力償還。2.A公司同時(shí)將100萬(wàn)資金借給關(guān)聯(lián)公司C，未取得利息，最終C公司破產(chǎn)，借款無(wú)法償還，上述兩項(xiàng)是否可以稅前扣除？（第二種情況屬不屬于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）
首先，A公司借給沒(méi)有業(yè)務(wù)關(guān)系的B公司100萬(wàn)資金，并收取了12%的年化利息。但由于B公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)，最終無(wú)力償還這筆借款。根據(jù)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例，對(duì)于A公司來(lái)說(shuō)，這筆借給B公司的款項(xiàng)在無(wú)法收回的情況下，應(yīng)當(dāng)視為資產(chǎn)損失。在滿足一定條件（如債務(wù)人已依法宣告破產(chǎn)、停止?fàn)I業(yè)、關(guān)閉、注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、死亡或失蹤等，且已窮盡追索措施）后，A公司可以按照規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅前扣除。 其次，A公司借給關(guān)聯(lián)公司C的100萬(wàn)資金并未取得利息。雖然C公司最終破產(chǎn)，借款無(wú)法償還，但這筆借款本身并未產(chǎn)生利息收入，因此不涉及利息收入的稅前扣除問(wèn)題。然而，對(duì)于借給關(guān)聯(lián)公司的款項(xiàng)無(wú)法收回的情況，同樣可以視為資產(chǎn)損失。在滿足相關(guān)條件后，A公司也可以申報(bào)稅前扣除。 至于第二種情況是否屬于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)之間的資金借貸，無(wú)論是與關(guān)聯(lián)方還是非關(guān)聯(lián)方，都屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)范疇，可以視為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一部分。但是否能稅前扣除，關(guān)鍵還是看是否符合稅法中關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除的相關(guān)規(guī)定。 所以，A公司借給B公司和C公司的款項(xiàng)在無(wú)法收回的情況下，均可以視為資產(chǎn)損失，并在滿足相關(guān)條件后申報(bào)稅前扣除
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老師幫我看看這幾個(gè)題 1.[單選題] 短期借款所發(fā)生的利息，一般應(yīng)記入的會(huì)計(jì)科目是 A管理費(fèi)用 B投資收益 C財(cái)務(wù)費(fèi)用 D營(yíng)業(yè)外支出 2.[單選題] 企業(yè)在轉(zhuǎn)銷(xiāo)已經(jīng)確認(rèn)的無(wú)法支付的應(yīng)付賬款時(shí)，應(yīng)貸記的會(huì)計(jì)科目是 A其他業(yè)務(wù)收入 B營(yíng)業(yè)外收入 C盈余公積 D資本公積 3.[單選題] 對(duì)于預(yù)收貨款業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，其所發(fā)生的預(yù)收貨款可以通過(guò)以下賬戶進(jìn)行核算 A應(yīng)收賬款 B應(yīng)付賬款 C預(yù)付賬款 D其他應(yīng)收款 4.[單選題] 下列屬于長(zhǎng)期負(fù)債的項(xiàng)目是 A應(yīng)付債券 B應(yīng)付票據(jù) C應(yīng)付股利 D應(yīng)付賬款 5.[單選題] 長(zhǎng)期借款利息的計(jì)算和支付，應(yīng)通過(guò)以下科目核算 A應(yīng)付利息 B其他應(yīng)付款 C長(zhǎng)期應(yīng)付款 D長(zhǎng)期借款 6.[多選題] 企業(yè)的下列籌資方式中，屬于長(zhǎng)期負(fù)債的包括 A發(fā)行3年期公司債券 B發(fā)行9個(gè)月的公司債券 C向銀行借入2年期的借款 D融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi) E發(fā)行普通股票 7.[多選題] “長(zhǎng)期借款”科目的借方反映的內(nèi)容有 A借入的長(zhǎng)期借款本金 B應(yīng)計(jì)的長(zhǎng)期借款利息 C償還的長(zhǎng)期借款本金? D償還的長(zhǎng)期借款利息 E償還的應(yīng)付債券利息
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1、甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司上年度將自有的閑散資金1000萬(wàn)元無(wú)償借給老客戶使用，借款合同中約定無(wú)息，也沒(méi)有按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無(wú)償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求:1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2.指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)
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1、甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司上年度將自有的閑散資金1000萬(wàn)元無(wú)償借給老客戶使用，借款合同中約定無(wú)息，也沒(méi)有按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無(wú)償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求:1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2.指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)
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甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司上年度將自有閑散資金1000萬(wàn)元無(wú)償借給老客戶使用，借款合同中約定無(wú)息，也沒(méi)有按照“貨款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無(wú)償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求：1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2,指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)。
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1、甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司.上年度將自有的閑散資金1000萬(wàn)元無(wú)償借給老客戶使用，借款合同中約定無(wú)息，也沒(méi)有按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無(wú)償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求:1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2.指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)
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外貿(mào)公司 申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，提示資不抵債 應(yīng)該怎么做 有什么風(fēng)險(xiǎn)
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訊能案子，感聯(lián)應(yīng)付479334元貨款及相關(guān)訴訟費(fèi)用，扣減別克商務(wù)154494元，剩余324840元。用陳鋼名義向訊能購(gòu)買(mǎi)此債權(quán)，16萬(wàn)元整。 應(yīng)付訊能 324840 實(shí)付訊能 160000 以上描述怎么做賬？
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老師，我們是建筑安裝公司，勞務(wù)派遣的工人需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算嗎？
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享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免的企業(yè)，除了單獨(dú)計(jì)算技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得外，需要考慮分?jǐn)偲陂g費(fèi)用嗎？
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老師，我接了一家公司，剛建賬，應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方余額的，我是把他轉(zhuǎn)入預(yù)收賬款還是繼續(xù)放在應(yīng)收賬款用負(fù)數(shù)表示
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老師，銷(xiāo)售員工提成是根據(jù)供應(yīng)商評(píng)級(jí)核算提成，但供應(yīng)商是三個(gè)月才出一次評(píng)級(jí)?，F(xiàn)在的問(wèn)題是員工中間離職的情況如何發(fā)放，假如四到六月份的評(píng)級(jí)7月才出來(lái)，但員工5月底就離職了，公司能否形成離職員工少發(fā)提成的制度？本來(lái)四五月份的提成應(yīng)該是2萬(wàn)元，但員工離職了，只能按70%發(fā)放，這個(gè)違反勞動(dòng)法否
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老師這個(gè)是啥意思？企業(yè)所得稅申報(bào)出現(xiàn)的
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給甲方培訓(xùn)的成本，住宿費(fèi)，餐費(fèi)，會(huì)議費(fèi)計(jì)入什么科目。后面也會(huì)收取費(fèi)用
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收到股東投資款是不是需要繳納印花稅
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收到稅務(wù)通知有張發(fā)票有問(wèn)題不能抵扣，現(xiàn)在我找到這張發(fā)票，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)做賬了，但是沒(méi)有抵扣，現(xiàn)在要怎么操作
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AC是關(guān)聯(lián)企業(yè)，無(wú)息借款，違背非獨(dú)立交易原則，是否可以認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？
A給C的這筆款，是不是屬于企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的債權(quán)？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
可以什么？可以稅前扣除嗎
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的無(wú)息借款確實(shí)涉及非獨(dú)立交易原則的考量。非獨(dú)立交易原則通常指的是在關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的交易，由于雙方之間存在某種形式的關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能導(dǎo)致交易條件并非基于市場(chǎng)條件下的獨(dú)立決策，而是受到某種形式的非市場(chǎng)因素影響。 無(wú)息借款在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生時(shí)，因?yàn)闆](méi)有利息支付，這種交易可能不符合市場(chǎng)條件下的通常做法。在稅務(wù)上，這種無(wú)息借款可能會(huì)被視為一種避稅手段，因?yàn)橥ㄟ^(guò)不支付利息，關(guān)聯(lián)方可能減少了應(yīng)稅的利息收入或利息支出。 是否可以將無(wú)息借款認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要具體分析借款的目的、條件和背景。如果無(wú)息借款是用于支持關(guān)聯(lián)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且借款條件和期限是合理的，且沒(méi)有其他不當(dāng)?shù)亩悇?wù)動(dòng)機(jī)，那么它可能仍被視為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 所以，無(wú)息借款在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間雖然可能涉及非獨(dú)立交易原則的考量，但在特定情況下仍可能被認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。然而，企業(yè)應(yīng)確保遵守相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，并準(zhǔn)備好相應(yīng)的文件和證據(jù)來(lái)支持其交易決策。
謝謝老師，
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝