去年匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅

你好，這個(gè)不需要填寫(xiě)的，他抵扣不了所得稅。

這個(gè)應(yīng)該在利潤(rùn)表上哪個(gè)位置提現(xiàn)？

這個(gè)應(yīng)該填在利潤(rùn)表哪個(gè)位置？

利潤(rùn)表里面也沒(méi)有這個(gè)科目。

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，計(jì)入當(dāng)年的損益嗎？

不可以的，他用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)或者是所得稅費(fèi)用。

一般大公司怎么處理？只是入了賬，利潤(rùn)表和匯算清繳表中都沒(méi)有這個(gè)金額？

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配。

這樣的話，小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末-期初和利潤(rùn)表本年累計(jì)凈利潤(rùn)會(huì)一致，大企業(yè)會(huì)不平衡，每年差額會(huì)越來(lái)越大，對(duì)吧？

這個(gè)怎么解決？

你好，購(gòu)機(jī)關(guān)系不一致，當(dāng)年的不一致，其他的以后年度都是一致的。它只影響你的當(dāng)年。

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的計(jì)入了當(dāng)年損益，相當(dāng)于抵扣抵減了所得稅，而執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的沒(méi)有抵減，多交所得稅，是這樣嗎？

沒(méi)有你的所得稅費(fèi)用，它不影響你的利潤(rùn)呀。

你交稅是根據(jù)利潤(rùn)總額，不是根據(jù)凈利潤(rùn)。

左列是12月本月數(shù)，右列是23年本年累計(jì)數(shù)，利潤(rùn)總額應(yīng)該是106304.24+230646.64=336950.88？這個(gè)利潤(rùn)表設(shè)置有問(wèn)題？

不考慮其他調(diào)整，我應(yīng)該按336950.88*0.25交所得稅？

利潤(rùn)表設(shè)置的有問(wèn)題啊，他不應(yīng)該在利潤(rùn)總額里面減去。

平時(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅的數(shù)是減去了以前年度損益調(diào)整嗎？

是的，如圖23.12月所得稅申報(bào)表，這樣的話，在納稅調(diào)整明細(xì)表里哪個(gè)位置調(diào)增金額230646.63？

你好，你會(huì)算清交的時(shí)候不是這么填寫(xiě)的 那青椒是根據(jù)你利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額，你看一下你匯算清繳里面哪有以前年度損益調(diào)整在主表里面填寫(xiě)的。

上面圖是第四季度已報(bào)的所得稅，不是清繳的表。為了使年度申報(bào)主表利潤(rùn)總額與財(cái)務(wù)賬套利潤(rùn)總額一致，可否將230646.63填在納稅調(diào)整明細(xì)表里扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目的其他行里？

你好，可以的，你需要納稅的是挑燈