您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒有健全的賬目，沒用財務(wù)系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進這家公司兩個月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關(guān)于銷售票據(jù)，統(tǒng)計了銷售額和部分銷售費用，但是成本方面只有成品出入庫，沒有原材料數(shù)據(jù)。我計劃8月份按照常規(guī)的財務(wù)流程做財務(wù)報表出具利潤報表，但是遇到一個難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠那邊只有8-10人產(chǎn)生的費用都是計入生產(chǎn)成本，我們的財務(wù)人員和老板是在長沙市有一個店鋪，老板銷售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產(chǎn)生的租金、門面轉(zhuǎn)讓費、員工租的宿舍，房租水電這些費用我應(yīng)該走銷售費用還是管理費用，我們租了一個店鋪和2層房屋樓，供門面和財務(wù)人員、銷售人員住宿吃飯的，還有門面和辦公室涉及一些固定資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么做賬比較好呢。

1)企業(yè)銷售A產(chǎn)品1600件，單位售價150元，共計240000元。增值稅率13%，貨款已收回120000元存入銀行，余款尚未收回。2)企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費。3,0084甲黑驗3)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品1600件，單位成本為90.8元。4)月未，企業(yè)按規(guī)定計算本月應(yīng)交營業(yè)稅金5000元。5)本月企業(yè)行政管理部門發(fā)生如下費用：行政管理人員工資10000元，職工福利費1400元，一般性耗用材料3000元，固定資產(chǎn)折舊15000元。6)以銀行存款2600元支付給金融機構(gòu)手續(xù)費。7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)收入。8)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用。9)東方公司2021年度有關(guān)損益類科目本年累計發(fā)生額如下：主營業(yè)務(wù)收入3500萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，主營業(yè)務(wù)成本2300萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元，稅金及附加10萬元，銷售費用600萬元，管理費用400萬元，財務(wù)費用60萬元，投資收益100萬元，營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元。要求：將以上損益類賬戶累計發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶；

2021年9月末，甲公司損益類科目發(fā)生額如下:。貸方發(fā)生額:。1.主營業(yè)務(wù)收入-銷售商品560000,其他業(yè)務(wù)收入--銷售材料85000。借方發(fā)生額:。1.主營業(yè)務(wù)成本--銷售成本285400元,其他業(yè)務(wù)成本--銷售成本11540元。。2.銷售費用-業(yè)務(wù)招待費5500元。。3.管理費用--工資83600元,銷售費用--工資59600元。4.財務(wù)費用--借款利息1500元。5.管理費用--房租10000元6.財務(wù)費用一現(xiàn)金折扣1220元。。7.管理費用--差旅費1800元。。8.稅金及附加-房產(chǎn)稅4500元。寫出結(jié)轉(zhuǎn)損盜的分錄。并計算所得稅。假設(shè)所得稅率25%不不考慮優(yōu)惠政策。

2021年9月末，甲公司損益類科目發(fā)生額如下:貸方發(fā)生額:1.主營業(yè)務(wù)收入-銷售商品560000,其他業(yè)務(wù)收入--銷售材料85000。借方發(fā)生額:1.主營業(yè)務(wù)成本--銷售成本285400元,其他業(yè)務(wù)成本--銷售成本11540元。2.銷售費用-業(yè)務(wù)招待費5500元。3.管理費用--工資83600元,銷售費用--工資59600元4.財務(wù)費用--借款利息1500元5.管理費用--房租10000元6.財務(wù)費用一現(xiàn)金折扣1220元。7.管理費用--差旅費1800元。8.稅金及附加-房產(chǎn)稅4500元寫出結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄。并計算所得稅。假設(shè)所得稅率25%，不考慮優(yōu)惠政策。

老師，計提工資怎么做賬？我們是咨詢公司，老師工資計入主營成本、銷售工資計入銷售費用、行政工資計入管理費用。 借：主營業(yè)務(wù)成本-工資（實發(fā)數(shù)） 銷售費用-工資（實發(fā)數(shù)） 管理費用-工資（實發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)付款-個人社保 其他應(yīng)付款-個人公積金 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)工資總額） 個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、個稅不入成本和費用，直接這樣記賬對嗎