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老師,上午好 進項稅抵扣了,進項稅要不要轉(zhuǎn)出平了這個科目?

2024-03-13 10:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-03-13 10:34

您好,不用的,應交稅金-應交增值稅(余額)結(jié)平就可以了,不用把三級科目結(jié)平 將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅

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快賬用戶4887 追問 2024-03-13 10:38

那么銷項和進項的余額不用結(jié)平嗎?

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齊紅老師 解答 2024-03-13 10:40

您好,稅法書上是不用結(jié)平的,但工作好都習慣把三級科目直接結(jié)轉(zhuǎn)到?應交稅費——未交增值稅,而不是? 用 這個三級科目來結(jié)轉(zhuǎn) 應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 這個本身也沒有什么問題,都是應交稅金下級科目在結(jié)轉(zhuǎn),也比較清楚,不一定完全按稅法書上的來結(jié)轉(zhuǎn)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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