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老師,匯算清繳固定資產(chǎn)折舊表怎么填寫

2024-03-11 07:57
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-03-11 08:00

您好,是《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080) 表么,從我們賬套里抄數(shù)據(jù),賬載折舊就是本年累計(jì)折舊貸方發(fā)生額, 本表填報(bào)納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。納稅人只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷,即使不存在資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整,也需要填報(bào)本表。 需要提醒的是,本表不是簡(jiǎn)單的理解調(diào)整折舊、攤銷,包括涉及資本化支出、計(jì)稅基礎(chǔ)等內(nèi)容的扣除調(diào)整均在本表反映,如不征稅收入支出形成的資產(chǎn)、企業(yè)重組中涉及資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)問題等,同時(shí)還有對(duì)固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠事項(xiàng)調(diào)整。

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您好,是《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080) 表么,從我們賬套里抄數(shù)據(jù),賬載折舊就是本年累計(jì)折舊貸方發(fā)生額, 本表填報(bào)納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。納稅人只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷,即使不存在資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整,也需要填報(bào)本表。 需要提醒的是,本表不是簡(jiǎn)單的理解調(diào)整折舊、攤銷,包括涉及資本化支出、計(jì)稅基礎(chǔ)等內(nèi)容的扣除調(diào)整均在本表反映,如不征稅收入支出形成的資產(chǎn)、企業(yè)重組中涉及資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)問題等,同時(shí)還有對(duì)固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠事項(xiàng)調(diào)整。
2024-03-11
按照按照累計(jì)折舊科目分析填寫就可以。
2023-05-16
八列和第三列填寫一樣的。
2023-05-18
你指的是哪一行,哪一類的,折舊怎么填?然后就是你現(xiàn)在的政策是什么樣。
2022-05-17
沒有折舊可以不填的
2025-03-19
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